Hva er vesentlig lik periodiske betalinger (SEPP) - regel 72 (t) fordelinger

En måte mange tidlige pensjonister kan komme seg rundt på er imidlertid ved å ta ut bestemte mengder penger i stort sett like perioder, eller SEPP. Det er også kjent som 72 (t) -regelen, etter IRS-kodedelen som den refererer til.

En SEPP-plan lar deg ta ut penger uten å få 10% -straffen, så lenge du overholder bestemte regler fastsatt av IRS.

Betaling av vesentlig lik periode (SEPP)

SEPP Uttak

Du kan velge en av tre forskjellige metoder for å bestemme hvor mye du skal trekke deg ut og holde deg innenfor SEPP-reglene.

• Påkrevd minimum distribusjonsmetode. Dette er basert på forventet levealder (eller forventet levealder for deg og mottakeren) og kontosaldoen din. Det beregnes på nytt av skattemyndighetene hvert år.
• Fast amortiseringsmetode. Dette beregner utbetalinger basert på kontosaldoen din og en spesifikk avkastningsrate. Selv om kontoen din overgår avkastningen, trekker du fortsatt det samme beløpet.
• Fast annuitet metode. Denne bruker en livrentefaktor fra en dødelighetstabell med en rimelig rente for å beregne en fast betaling.

Velg den beregningsmetoden som passer best for dine behov - enten du ønsker å få ut mest mulig penger nå, eller bevare kontoen din til senere. Den nødvendige minimumsfordelingsmetoden vil vanligvis tillate deg å trekke mindre enn de to andre metodene. Og siden den blir beregnet på nytt hvert år, vil du være beskyttet mot å trekke deg for mye under markedsnedgang. Bruk dette verktøyet fra Fidelty til å beregne uttakene dine under amortiserings- eller RMD-metodene.

Husk at hvis du tar ut for mye penger, kan skattemyndighetene behandle det som et tidlig uttak og vurdere 10% -straffen på det ekstra beløpet. Det kan hjelpe å få en regnskapsfører til å dobbeltsjekke tallene dine med jevne mellomrom for å sikre at du ikke blir straffet.

Hvis du starter en SEPP-plan og vil endre beregningsmetoden, kan du bare gjøre det en gang, og bare hvis du går fra en av de faste metodene til RMD-metoden. Ellers blir alle dine tidligere betalinger ugyldig og truffet med 10% -straff - så vær forsiktig!

Lengde på SEPP-planer

En SEPP-plan må være på plass i minst fem år eller til du fyller 59 1/2, avhengig av hva som er lengre. Hvis du starter en SEPP-plan når du er 58 år, må du fortsette med den til du er 63, selv om du allerede har nådd pensjonsalder.

Tenk på om du virkelig trenger pengene i alle fem år, spesielt hvis du er i nærheten av pensjonsalder og snart skal få pensjon eller trygdesjekk. Husk at selv om du ikke trenger dem, vil du bli tvunget til å fortsette å ta betalinger i fem år, eller få store straffer.

Hvis du er fornøyd med SEPP-distribusjonene dine, kan du imidlertid fortsette dem på ubestemt tid. Avhengig av hvilken metode som er valgt, vil minimumsfordelinger fra en SEPP være lik eller større enn de nødvendige minimumsfordelingene når du har slått 70 1/2.

Du kan avbryte en SEPP-plan tidlig hvis du blir deaktivert, dør eller tømmer kontoen.

Skatter på uttak av SEPP

SEPP-uttak beskattes, og hvis du trekker deg tidlig fra en Roth IRA i henhold til en SEPP-plan, vil du også bli skattlagt på disse distribusjonene. Vanligvis blir ikke Roth-distribusjoner beskattet, så lenge de blir tatt etter 59 1/2. 10% -straff fravikes med en SEPP, men ikke kravet om at du betaler inntektsskatt på inntekt trukket før pensjonsalder.

Imidlertid kan bidrag til en Roth IRA som er minst fem år gamle trekkes tilbake når som helst av hvilken som helst grunn uten å bli beskattet eller vurdert en straff. Dette er ett tilfelle hvor "kontospredning" (dvs. å ha mer enn en type pensjonskonto) virkelig kan hjelpe. Hvis du har penger i en tradisjonell IRA eller 401 000, kan du velge å trykke på den kontoen i stedet for en Roth. Du betaler fortsatt skatt, men ikke mer enn du betaler hvis du venter til du er 59 1/2 for å ta uttak.

En annen vurdering er at siden uttakene av SEPP vil øke den skattepliktige inntekten din, kan de påvirke mengden sosialforsikringsinntekt som beskattes. Selv om dette kanskje ikke er noe problem for pensjonister som er tidlig pensjonert, kan det påvirke de hvis fem-årige SEPP-periode strekker seg over 62 år, eller som har en ektefelle som mottar inntekt fra trygden. Hvis SEPP-beløpene dine er ganske store, snakk med en CPA for å se hvordan de vil påvirke skatteregningen din.

Andre retningslinjer for SEPP

• Betalinger må skje fra kontoen minst en gang per år. De kan gjøres opp til en gang per måned, men hver betaling skal være lik.
• Når du har startet en SEPP-plan, kan du ikke overføre penger til eller ta distribusjoner fra andre kontoer enn SEPP-distribusjonen.
• Du kan ikke starte en SEPP i en 401k som er med et selskap du fremdeles jobber for.
• Du må velge hvor mye du vil holde tilbake fra din SEPP-distribusjon for føderale skatter. Du kan til og med velge å holde tilbake $ 0. Hvis du ikke tar et valg, vil det økonomiske styringsselskapet automatisk holde tilbake 10%.
• Siden SEPP-utdelinger er skattepliktig inntekt, må du forsikre deg om at økonomistyringsselskapet holder tilbake nok eller at du foretar estimerte skattebetalinger kvartalsvis. Hvis du ikke klarer det, kan du bli vurdert til en underbetalingsstraff på slutten av året, for ikke å snakke om å skylde en veldig stor skatteregning. Snakk med en CPA, spesielt hvis du mottar annen skattepliktig inntekt, for å bestemme det beste handlingsforløpet.

Hva om SEPP-distribusjonen min er mer penger enn jeg trenger?

Hvis du bare trenger et visst beløp i løpet av den fem år lange SEPP-perioden, må du gjøre noen forhåndsarbeid for å sikre at du ikke trenger å ta ut for mye. Tross alt vil du ikke gi opp skatteutsatt vekst hvis du ikke trenger det. Bruk en kalkulator for å finne ut hvor mye du trenger i kontoen din for å få beløpet du vil ta ut.

Overfør overskytende penger til en annen IRA. Deretter kan du sette opp en SEPP med den originale IRA som nå inneholder mengden penger du trenger for å få uttaket du ønsker. Gjør disse beregningene før du setter opp SEPP-distribusjonene. Husk at mens SEPP-planen er på plass, kan du ikke legge til penger eller ta ut mer enn SEPP-beløpet uten å bli straffet.

Endelig ord

Hvis du planla i forkant og er klar til å trykke på pensjonskontoer, bør du vurdere reglene for å unngå strafferammen. Når du søker profesjonell hjelp, for eksempel med en CPA eller finansiell rådgiver, kan du spørre dem om hva en SEPP-plan, eller 72 (t), er. Det er mange fagfolk som ikke er kjent med denne planen, selv om de kan være fagkyndige på andre områder. Hvis det gjøres riktig, kan det å sette opp en SEPP-plan være en fin måte å starte en tidlig pensjonering på.

I hvilken alder planlegger du å trekke deg? Hvis du har trukket deg tidlig, hva er din erfaring med SEPP-distribusjoner?