Hva er en skattekreditt kontra skattetrekk - kjenner du forskjellen?

Både fradrag og kreditter senker skatteregningen, men de fungerer på forskjellige måter. Fradrag reduserer den skattepliktige inntekten, mens kreditter reduserer skatteplikten. For eksempel, hvis du er skattekonsollen på 22% og har et fradrag på $ 100, vil dette fradraget spare deg $ 22 i skatt (22% av $ 100). Imidlertid, hvis du har en skattekreditt på $ 100, vil det spare deg for $ 100 i skatt. Det er hva skattemessige fordeler betyr når de sier at skattefradrag er en reduksjon i dollar for dollar i skatteplikten din.

Her er en nærmere titt på forskjellene mellom skattefradrag og skattekreditt - og hvordan de kan hjelpe deg med å få penger på skatten din.

Pro tips: Hvis du bruker programvare for forberedelse av skatter fra et selskap som TurboTax, de vil beregne skatteplikten din på riktig måte basert på skattefradrag og skattefradrag du har krav på.

Skattefradrag

Enkelt sagt, reduserer et skattefradrag mengden av inntekten underlagt skattesatsen din. Det er to typer fradrag:

1. Spesifiserte fradrag

Spesifiserte fradrag er visse skattelettelser du kan bruke for å senke den skattepliktige inntekten. Vanlige spesifiserte fradrag inkluderer:

Medisinske utgifter
Statlige og lokale inntektsskatter
Eiendomsskatt
Pantelenter
Veldedige bidrag

Huseiere og mennesker som bor i stater med høy skatt elsker spesifikke fradrag fordi de vanligvis innebærer utgifter de betaler uansett, for eksempel pantelenter, eiendomsskatt og statlige inntektsskatter. Skattelettelsene er en fin måte å gjenvinne noen av pengene de allerede bruker. Imidlertid er det ikke alle som drar fordel av å dra nytte av disse fradragene.

For å få fordel av å kreve spesifiserte fradrag, må du bruke tidsplan A for å liste opp fradragene dine individuelt i stedet for å ta standardfradraget. Standardfradraget er et fast dollarbeløp som varierer i henhold til innleveringsstatusen din. For 2019-retur er standardfradraget:

$ 12.200 for enkelt eller gift arkivering hver for seg
24 400 dollar for gift arkivering i felleskap eller kvalifiserende enke (er)
18.350 dollar for husholdningssjef

For skattytere som er 65 år eller eldre eller blinde øker standardfradraget med $ 1 650 for en enkeltstående arkivering og $ 1300 for gifte skattebetalere.

Du kan kreve standardfradrag eller spesifiserte fradrag, avhengig av hva som gir deg en større skattefordel. Mange skattytere har ikke spesifiserte fradrag som er større enn standardfradraget, men det betyr ikke at de ikke i det hele tatt kan dra fordel av skattefradrag.

2. Fradrag over linjen

Det er en håndfull skattefradrag som folk som hevder standardfradrag fremdeles kan bruke for å senke skatteregningene. Disse blir referert til som "over-the-line" fradrag fordi de reduserer den justerte bruttoinntekten (AGI), mens spesifiserte fradrag reduserer din skattepliktige inntekt.

AGI er et mål på bruttoinntekten din for skatteåret minus minus fradrag. AGI er et viktig tall for mange mennesker fordi det påvirker en skattyteres krav til å kreve mange andre fradrag og kreditter. For eksempel, når du krever medisinsk utgifter som en spesifisert fradrag, drar du bare fordel hvis dine medisinske utgifter overstiger 7,5% av din AGI for 2019-skattene dine. Så en skattyter med en AGI på $ 40.000 og medisinske utgifter på $ 4000 kan kreve $ 1000 som et fradrag, eller $ 4000 i utgifter minus 7,5% grensen (7,5% x $ 40,000 = $ 3000).

På den annen side ville en skattyter med en AGI på $ 60.000 og $ 4000 for medisinske utgifter ikke få noen fordel av disse medisinske utgiftene; de må ha mer enn $ 4500 ($ 60 000 x 7,5%) for å få et fradrag. Derfor er fradrag over nettet så verdifulle - de påvirker din evne til å kreve mange skattelettelser.

Overføringer over linjen vises i delen "Justeringer til inntekt" i plan 1 vedlagt skjema 1040. De inkluderer:

Lærerutgifter
Enkelte forretningsutgifter til reservister, utøvende artister og avgiftsbaserte myndigheter
HSA-bidrag
Flytteutgifter for medlemmer av de væpnede styrkene
Den fradragsberettigede delen av selvstendig næringsdrivende skatt
Bidrag til selvstendig næringsdrivende SEP IRA, ENKEL IRA og andre kvalifiserte planer
Selvstendig næringsdrivende helseforsikringspremier
Straff ved tidlig uttak av sparing
Underholdsbidrag betalt
Fradragsberettigede bidrag til IRAs
Studielånsrenter

Ovennevnte fradrag er kanskje ikke så verdifulle som skattekreditt, men du kan fortsatt dra nytte av dem. Ved å senke AGI-en din, kan disse fradragene gjøre det mulig for deg å kreve andre skattelettelser basert på inntektsgrenser.

Skattefradrag

Mens skattefradrag senker den skattepliktige inntekten, er skattelettelser en direkte reduksjon av din forfalte skatt. Etter at du har funnet ut din AGI, bruk enten standardfradraget eller spesifiserte fradrag og beregnet forfallet, kan det hende du kan redusere dette beløpet - noen ganger betydelig - ved å dra nytte av tilgjengelige skattekreditter.

De store skattekredittene får vanligvis mye press, så du har sikkert hørt om noen av dem:

Opptjent skattekreditt (EITC). Inntektsskattekreditt er designet for familier med lav eller moderat inntekt. For skatteåret 2019 er det verdt mellom $ 529 og 6 577 dollar, avhengig av hvor mange barn du har, din sivilstatus og hvor mye du tjener.
Skattekreditt for barn. Barnet skattekreditt er verdt opp til $ 2000 per barn og opp til $ 500 per ikke-barn avhengig. Denne kreditten utfases for skattebetalere med høyere inntekt.
Barne- og avhengighetspleie. Child and Dependent Care Credit er designet for å utligne kostnadene for omsorg for barn eller andre forsørgere slik at du kan jobbe. Det er verdt mellom 20% og 30% av opptil 3000 dollar av kostnadene for ett barn og $ 6000 for kostnader for to eller flere barn.
Amerikansk mulighet for skattekreditt. Den amerikanske muligheten skattekreditt er verdt opp til $ 2500 per student. Denne kreditten er for undervisning, aktivitetsavgift, bøker, forsyninger og utstyr i løpet av de første årene av grunnutdanning. Studenten må være påmeldt minst halvtid for å kvalifisere seg for studiepoeng.
Lifetime Learning Credit. Lifetime Learning Credit er verdt opptil $ 2000 per avkastning for kvalifisert undervisning og relaterte utgifter. Det kan brukes til studenter, hovedfag og profesjonell grad.
Adopsjonskreditt. Denne kreditten dekker opp til $ 14.080 i adopsjonskostnader per barn. Hvis kreditten overstiger skyldig skatt, kan du føre den ubrukte delen av kreditten fremover i opptil fem år.
Saver's Credit. Saver's Credit er designet for å hjelpe skattebetalere med lav til middels inntekt å spare til pensjon i en IRA eller arbeidsgiver-sponset pensjonsplan. Det er verdt opptil $ 2000 for enslige skattytere eller $ 4000 for ektepar.
Residential Energy Tax Credit. Skattekreditt for boligenergi er verdt opptil 30% av kostnadene for alternative energisystemer installert på eller i hjemmet ditt, inkludert en solvarmeapparat, solenergiutstyr, vindturbiner og brenselcelleiendommer.
Plug-in Elektrisk-drevet motorkjøretøy kreditt. Denne kreditten er verdt opptil $ 7 500 for å kjøpe et elektrisk plug-in-kjøretøy. Bilen må ha minst fire hjul og et oppladbart batteri med en kapasitet på minst 4 kilowattimer. For å kvalifisere deg, må du kjøpe bilen ny; brukte biler er ikke kvalifisert.
Utenlandsk skattekreditt. Denne kreditten er tilgjengelig for skattytere som jobber i et fremmed land eller har investeringsinntekter fra en utenlandsk kilde. Det gir kreditt for utenlandske skatter som er betalt eller skylder til et fremmed land eller amerikansk besittelse hvis du er pålagt amerikansk skatt av samme inntekt.

Noen kreditter refunderes, og andre refunderes ikke.

Refunderbart skattekreditt

Refunderbart skattekreditt er spesielt verdifullt fordi du kan dra nytte av dem selv om du ikke har noe skatteplikt og ikke har hatt noen skattetrekk. Det er flere studiepoeng i denne kategorien, inkludert EITC, American Opportunity Tax Credit, og en del av Child Tax Credit.

Si for eksempel at skatteplikten din er $ 1000, og at din beregnede EITC er $ 2500. Ett tusen dollar av EITC ville redusere skatteplikten din til null, og du vil få tilbakebetalt saldoen på 1 500 dollar.

Ikke refunderbart skattekreditt

Ikke-refunderbare skattekreditter kan også utgjøre en stor forskjell i skatteplikten din. Selv om de kan redusere beløpet du skylder til null, kan imidlertid ikke kreditten overstige det skatten du skylder. Ikke-refunderbare kreditter vil med andre ord aldri generere en refusjon utover det beløpet du har betalt via forskuddstrekk eller estimerte betalinger for året.

Ikke refunderbare kreditter inkluderer:

Barne- og avhengighetspleie
Lifetime Learning Credit
Adopsjonskreditt
Saver's Credit
Residential Energy Tax Credit
Plug-in Elektrisk-drevet motorkjøretøy kreditt
Utenlandsk skattekreditt

Mange studiepoeng har komplekse regler, inntektsgrenser og unntak. Skatterådgiveren din kan hjelpe deg med å sile gjennom tilgjengelige kreditter og finne alt som gjelder deg.

Endelig ord

Det kan være utfordrende å navigere i begrensningene, reglene og unntakene som gjelder for disse skattefradragene og skattekredittene. Bruker online skatteforberedende programvare fra TurboTax kan gjøre jobben mye enklere.

Enten du forbereder avkastningen din selv eller ansetter en skatteproff, kan du ta litt tid til å undersøke hvilke av disse skattelettelsene som gjelder din situasjon. Å benytte seg av en eller flere av dem kan ha stor innvirkning på mengden skatt du skylder eller refusjonen du får.

Hvilke skattefradrag og kreditter som har vært mest fordelaktig for deg?