4 Jobbrelaterte og jobbsøkkeutgifter som er skattemessig fradragsberettigede

Registerføring er en viktig fasit for å kreve disse unntakene, så det er en god ide å “registrere mens du går”, i stedet for å prøve å rekonstruere utgifter i det varme å forberede skattene dine.

La oss se hvilke utgifter som kvalifiserer og bestemme hvor mye du kan redusere skatteregningen. Sjekk ut vår komplette skatteregistreringsguide for mer hjelp.

Avgiftsberettigede arbeidsrelaterte utgifter

1. Fradrag for reise og kjørelengde

Hvis du bruker bilen din som en del av jobben din, kan du trekke de faktiske utgiftene eller bruke standardtrekket for kjørelengde. I begge tilfeller må du føre nøyaktige poster for å dokumentere utgiftene. Faktiske utgifter inkluderer følgende:

Gass og olje
reparasjoner
Dekk
Forsikring
Registreringsavgift
Autolisenser
Avskrivninger (eller leiebetalinger)

Du kan trekke fra den delen av utgiftene som kan henføres til jobben din. For å beregne beløpet multipliserer du de årlige faktiske utgiftene med en brøkdel: telleren er arbeidsrelaterte mil og nevneren er den totale milen for året.

La oss for eksempel anta:

Faktiske kostnader: 5000 dollar
Totalt mil: 12.000
Arbeid mil: 2.000

Beregningen vil være:

Fradragsberettiget beløp = Faktisk kostnad X (arbeidsmil. / Total miles)
833,33 dollar = 5 000 dollar X (2 000/12 000)

Som et alternativ kan du bruke standard kjørelengde. For 2016 er den prisen $ 0,54 per mil. Så hvis du kjørte 2000 miles for arbeid, ville fradraget være:

2.000 miles X $ .54 / mile = $ 1.080

I dette tilfellet er standard kjørelengde bedre - det er et vanlig resultat. Men kan du ikke bare beregne det begge veier og ta det bedre alternativet på skattetid? IRS Tax Topic 510 forklarer at “For å bruke standard kjørelengde, må du velge å bruke den det første året. I senere år kan du velge å bruke standard kjørelengde eller faktiske utgifter. "

Miles som er egenandel
I IRS-litteraturen omtales milene du kjører for arbeid som "forretningsbruk" mil. Selv om du er en ansatt og ikke eier en virksomhet, er de ubetalte milene du kjører for arbeidsgiveren din arbeidsgiverens virksomhet til gode, så de fremdeles kalles "forretningsbruk" mil.

La oss for eksempel si at du er en saksbehandler for en rådgivningstjeneste. Hver dag kjører du til det viktigste forretningsstedet og får listen over kontakter. Milene til hjemstedet ditt pendler miles. Miles fra virksomhetsstedet til din første klient er miles miles, og så videre gjennom dagen, når du besøker andre kunder. Deretter kjører du tilbake til virksomhetsstedet ditt for å oppdatere saksfiler. Stasjonen derfra til hjemmet pendler igjen. Du noterer at kilometertellerlesningen din når du forlater forretningsstedet ditt for å gå til din første klient. Du noterer lesingen igjen når du kommer tilbake. Forskjellen er bedriftens mil for dagen. Noter dem i en hovedbok, eller i kalenderen eller i en kjørelengde-app på telefonen. Da har du den nødvendige "skriftlige posten."

Du noterer at kilometertellerlesningen din når du forlater forretningsstedet ditt for å gå til din første klient. Du noterer lesingen igjen når du kommer tilbake. Forskjellen er bedriftens mil for dagen. Noter dem i en hovedbok eller i en kjørelengde-app på telefonen. Da har du den nødvendige "skriftlige posten."

Hvordan ta fradraget
Som en ansatt som tar et fradrag for forretningsbruk av kjøretøyet ditt, finner fradraget veien til plan A, men det begynner på skjema 2106. Foruten kjørelengde eller faktiske utgifter til kjøretøybruk, brukes også skjema 2106 til å kreve utgifter til forretningsreiser og losji, så vel som måltider og underholdning som ikke refunderes helt.

Kanskje har du din egen virksomhet eller er en uavhengig entreprenør. (For å forstå forskjellen mellom en ansatt og en uavhengig entreprenør, se IRS skatteemne 762.) Du har fremdeles de samme valgene om faktiske utgifter eller standard kjørelengde ved bruk av kjøretøyet ditt for virksomheten. Men i dette tilfellet blir beløpet ført som en virksomhetskostnad på tidsplan C, snarere enn på skjema 2106 og som et fradrag på plan A. Dessuten får du på skjema C hele fradraget, ikke bare beløpet som er over 2 % av din AGI, som ved diverse fradrag i plan A.

2. Arbeidsrelatert utdanning og lisensiering

Yrket ditt kan kreve at du tar et visst antall videreutdanningskreditter per år for å opprettholde sertifiseringen din for å beholde ansettelsesberettigelsen. Hvis du tar kurs for å forbedre jobbkompetansen din eller beholde din nåværende ansettelse, enten på grunn av arbeidsgiverkrav eller juridiske krav, kan det hende du kan trekke fra disse utdanningskostnadene på en av to måter.

For det første, så lenge du ikke er en del av et refusjonsprogram for arbeidsgiverundervisning, kan du trekke utgiftene som et annet fradrag i plan A, som er underlagt 2% av AGI-etasjen. For det andre, hvis utgiftene dine kvalifiserer, kan det hende du kan ta undervisnings- og avgiftsfradrag for utgiftene som en justering til inntekten (skjema 1040, linje 34) for å senke den skattepliktige inntekten. I dette tilfellet er fradraget ikke underlagt 2% AGI-gulvet. Dette fradraget har imidlertid en AGI-begrensning, og det er derfor det er fint å ha en alternativ måte å ta fradraget på via skjema A. Finn ut mer om dette i vår utdanningsrelaterte skattefradrag og studiepoengguide..

Noen yrker, for eksempel rådgivning eller eiendom, krever lisens for å kunne praktisere. Kostnadene for å få lisensen opprinnelig og fornyelser (etter behov) er fradragsberettigede som diverse fradrag i plan A, spesifikke fradrag. I samme kategori er det profesjonelle abonnement eller kontingent for profesjonelle organisasjoner relatert til din arbeidslinje. Alle disse fradragene er underlagt 2% av AGI-gulvet. De 2% blir ikke brukt per fradrag, men på det kumulative egenandelen.

3. Jobbsøkende utgiftsfradrag

Hvis du er på utkikk etter en ny jobb i samme arbeidslinje, kan du pådra deg utgifter knyttet til jobbsøkingen som er fradragsberettiget, selv om du ikke får jobben.

For eksempel forbereder, skriver ut og sender CV-en din er fradragsberettigede kostnader ved jobbsøkingen. Hvis du bruker en CV-tjeneste eller en plasseringstjeneste, er gebyrene deres også fradragsberettigede. Hvis du reiser for å lete etter en ny jobb, kan det hende du kan trekke fra kostnadene for turen, hvis det å lete etter en jobb var det primære formålet. Du kan bruke standard kjørelengde hvis du vil jobbe eller intervjue.

Disse kostnadene er ikke fradragsberettigede hvis noe av følgende gjelder:

Du søker din første jobb.
Du søker jobb i et nytt felt.
Det var et betydelig brudd mellom din tidligere jobb og den nye.

Igjen blir disse fradragene tatt som diverse fradrag i plan A og er underlagt 2% av AGI-etasjen. Til slutt må du redusere egenandelen for eventuell refusjon du mottar.

4. Andre stillingsrelaterte utgifter

Det noen få diverse utgifter som fremdeles kvalifiserer som fradrag.

For eksempel, hvis du er et fagforeningsmedlem, er fagforeningens avgifter egenandel. Hvis du må ha på deg uniform, er kjøpskostnadene og rengjøringskostnadene fradragsberettigede. Hvis du må ha spesielle sko, for eksempel til pleie, er kostnadene deres også fradragsberettiget. Det gjelder også hvis du må eie dine egne verktøy for arbeidet du gjør. Som du kanskje har lært av Andy Dufresne da han forberedte skatter for vaktene i “The Shawshank Redemption,” hvis du er en vakt eller en politimann og må kjøpe skytevåpenet ditt, det er en arbeidsrelatert, egenandelskostnad. Du kan også trekke fra sikkerhetsutstyr, for eksempel en hard hatt, sko med ståltøy, vernebriller og spesielle hansker.

Alle disse arbeidsrelaterte utgiftene kan trekkes som diverse fradrag i plan A og er underlagt 2% av AGI-etasjen.

Trekk fra jobbrelaterte utgifter

I det store og hele faller fradragene som er omtalt ovenfor i kategorien “diverse”. Hvis du er en ansatt som mottar en W-2, er beløpet som disse fradragene overstiger 2% av den justerte bruttoinntekten (AGI), fradragsberettiget i timeplan A. Imidlertid, hvis du mottar en 1099-Misc, som bedriftseier eller uavhengig entreprenør, kan disse utgiftene trekkes helt ut i timeplan C som forretningsutgifter. Diverse fradrag blir forklart nærmere i IRS-publikasjon 529.

Endelig ord

Selv om å betale skatt sannsynligvis ikke er på noen liste over favoritt ting, kan du være oppmerksom på potensielle arbeidsrelaterte fradrag og holde en nøyaktig oversikt over disse utgiftene gjennom året, og kan betale sunne utbytter med redusert skatteplikt på skattetid. Å forsøke å spore kjørelengde og andre arbeidsrelaterte utgifter er verdt når du sparer penger på skatt.

Ikke glem å referere til vår komplette skatteregistreringsguide for mer hjelp. Hvilke arbeidsrelaterte utgifter trekker du på skatten din i år?