Gift arkivering skatter i fellesskap kontra separat - som er bedre?
Hvis du er gift i henhold til IRS-regler, har du en avgjørelse om å ta: Skal du og ektefellen arkivere deg sammen eller hver for seg?
Å velge en innleveringsstatus reflekterer ikke noe om tilstanden til ekteskapet ditt eller hvor forpliktet du og ektefellen din er overfor hverandre. Det handler om å ta den beste beslutningen for din økonomiske situasjon. Hver innleveringsstatus har sitt eget sett med fordeler og potensielle fallgruver. Her er alt du trenger å vite for å velge om du vil arkivere i fellesskap eller hver for seg. For hjelp med andre skatteproblemer, sjekk ut vår komplette skatteveiledning.
Gift arkivering separat
Arkivering separat fra ektefellen din har en rekke potensielle fordeler.
1. Mer mulighet for fradrag
Hvis du og ektefellen din har mange fradrag, kan arkivering separat hjelpe deg med å senke skatteregningen. Noen skattelettelser henger sammen med om de samlede fradragene overstiger en viss prosent av den justerte bruttoinntekten (AGI). Ved å skille inntektene dine, har du kanskje en bedre sjanse til å oppfylle denne terskelen.
For å dra nytte av fradraget for medisinske utgifter i 2019, må dine totale uutbetalte medisinske utgifter for eksempel overstige 10% av din AGI, opp fra 7,5% i 2018. Hvis den ene ektefellen har store medisinske utgifter for lommen og den andre ektefellen har mye inntekt, ved å arkivere i felleskap kan forhindre deg i å dra nytte av fradraget for medisinske utgifter.
2. Refusjonsbeskyttelse
Hvis ektefellen din har økonomiske problemer, for eksempel skattegjeld, ubetalt barnebidrag eller underholdsbidrag, eller misligholdte føderale studielån, kan arkivering i fellesskap sette refusjonen din i fare. Skattemyndighetene kan inneha en del av eller hele skatte refusjonen din for å betale den gjelden, uavhengig av hvilken ektefellefradrag, kreditt eller forskuddstrekk som førte til refusjonen.
Når du arkiverer separat behandles refusjonen din og ektefellens refusjon separat. Hvis ektefellens refusjon er gjenstand for beslag, men din ikke er det, kan du beskytte den ved å arkivere separat.
3. Unngå samlinger
Når du innleverer i fellesskap, er begge ektefellene ansvarlig for den skyldige skatten. La oss si at ektefellen din har mye inntekt, men at du ikke har nok skatt tilbakeholdt av lønnsslippen og ikke foretar estimerte skattebetalinger. Hvis du arkiverer i fellesskap og skylder en stor skatteregning du ikke har råd til å betale, kan skattemyndighetene forfølge innkreving ved å pynte lønnen din eller ta ut bankkontoer. Arkivering beskytter separat lønn og eiendeler mot å bli beslaglagt for å dekke ektefellens skattegjeld.
4. Rettslig beskyttelse
Forhåpentligvis er ektefellen din pålitelig, men hvis de forfalsker selvangivelsen, vil arkivering separat beskytte deg mot tilsyn og påtale. Hvis du arkiverer i fellesskap, og ektefellen din med vilje utelater inntekt, trekker fradrag eller krever skattefradrag som du ikke er kvalifisert for, kan du bli holdt like ansvarlig fordi du signerte fellesavkastningen under straff for perjury.
Selv om skattemyndighetene tilbyr "uskyldig ektefelle" beskyttelse i tilfeller av svindel, vil du møte utfordringen med å bevise at du ikke visste om uredelig aktivitet. Se Tax Emne 205 eller IRS-publikasjon 971 for mer informasjon om uskyldig ektefellehjelp.
Tenk på Downsides
Avhengig av omstendighetene dine, kan fordelene som er oppført ovenfor være verdifulle, men det er flere potensielle ulemper ved å velge den gifte arkiveringsstatusen separat (MFS).
Den første er at hvis en ektefelle spesifiserer, må begge spesifisere. Hvis en ektefelle har lite i veien for spesifiserte fradrag, kan deres skattepliktige inntekt være betydelig høyere ved avkastningen enn det ville være hvis de hadde gjort krav på standardfradraget.
Neste, med MFS-status, er flere skattelettelser ikke tillatt. Disse inkluderer fradrag og studiepoeng for utdanning, for eksempel studielånets rentefradrag, Lifetime Learning Credit og American Opportunity Tax Credit. I tillegg kan du ikke ekskludere renter på amerikanske sparebindinger innbetalt for å betale utdannelsesutgifter. På samme måte kan du ikke kreve opptjent inntektsskattekreditt, barnepenger og forsørgerstell eller kreditt for adopsjonskostnader. Noen studiepoeng er halvert, inkludert barneavgift.
Du kan ikke være i stand til å gi fradragsberettigede bidrag til en tradisjonell IRA hvis du bruker MFS-status. For 2019 kan ektepar som er omfattet av en pensjonsplan på jobben trekke fra hele beløpet for deres IRA-bidrag, opp til den årlige grensen, hvis deres modifiserte AGI er $ 103 000 eller mindre og de arkiverer i felleskap. Hvis deres modifiserte AGI er mer enn $ 103 000 men mindre enn $ 123 000, mottar de et delvis fradrag, og fradraget fases ut for inntekter over $ 123 000.
For ektepar som innleverer hver for seg, er denne terskelen mye lavere. For å gi fradragsberettigede bidrag til en IRA, må en MFS-filer ha en modifisert AGI på $ 10.000 eller mindre. Over den terskelen er det ingen fradrag.
Til slutt reduseres inntektsutelukkelsen for assistentassistert hjelpeavdeling med halvparten til $ 2500 hvis du innleverer separat, og fradraget ditt til tap blir redusert til halvparten, fra $ 3000 til $ 1500.
Gift arkivering i fellesskap
Arkivering hver for seg er fornuftig i noen situasjoner, men arkivering i fellesskap er nesten alltid enklere og resulterer ofte i en større skattemessighet. Her er noen grunner til at det skjer.
1. Flere skattekreditter
Ved å velge status for gift innlevering i felleskap (MFJ), er du kvalifisert til å kreve mer skattekreditt, inkludert:
- Den amerikanske muligheten skattekreditt og andre skattelettelser for utdanning
- Opptjent inntektsskattekreditt
- Barnet og den avhengige pasningen
- Adopsjonskreditt
Andre skattefordeler, for eksempel barneskattekreditt og fradragsberettigede bidrag til pensjonskontoer, er ikke begrenset av denne arkiveringsstatusen. Som ofte gjør MFJ til det mer fordelaktige valget fra et skattepliktperspektiv.
2. Pensjonsinnskudd
Hvis du vil gi skattemessig fradragsberettigede bidrag til en IRA, vil du finne mer generøse krav når du arkiverer i fellesskap i motsetning til separat. Som nevnt ovenfor, bestemmer skattemyndighetene ditt maksimale egenandel bidrag basert på AGI, og terskelen du mister fradraget ditt er mye lavere for MFS-filere enn for MFJ-filere. Etter å ha knust disse tallene, ser arkivering nesten alltid bedre ut.
3. Spesifiser avkastningen
Å spesifisere fradragene dine er mer komplisert enn å kreve standardfradraget, men hvis du har betydelige spesifiserte fradrag, kan det senke skatteregningen din betydelig. Hvis du velger å registrere hver for seg og en ektefelle spesifiserer, må begge være spesifiserte. Det betyr at en av dere ikke kan ta standardfradraget mens den andre spesifiserer. Hvis bare en av dere har mange fradrag, kan en ektefelle skylde mye mer skatt når de krever krav til spesifikke fradrag, noe som generelt kan bety en større skatteregning.
Husk at standardfradraget er $ 12.200 for MFS-filere og $ 24.400 for MFJ-filere. Du kan finne at felles arkivering og $ 24.400 standardfradrag resulterer i en lavere skatteregning.
Avgjøre når "ekteskapsstraff" gjelder
Du har kanskje hørt om "ekteskapsstraff" og bekymret deg for at du skylder mer skatt nå som du har bundet knuten. Ekteskapsstraffen oppstår når to individer betaler mer skatt som et ektepar enn de ville betalt som enslige individer.
Gjennom årene har forskjellige sider av skattekoden inneholdt ekteskapsstraff. For eksempel, før TCJA, var det en ekteskapsstraff for skattebetalere i midten til øvre skattekonsoll fordi parentesene for ektepar på disse nivåene ikke var det dobbelte av tilsvarende parentes for enslige individer. Fra og med 2018 er skattekonsollene for MFJ-filere dobbelt så høye som for enkeltfilere, bortsett fra øverst på 37%.
Ekteskapsstraffen eksisterer imidlertid fortsatt i andre sider av skattekoden. For eksempel er grensen for fradrag for studielånsrenter $ 2500 per avkastning. Hvis to enslige mennesker innleverer, kan de kreve inntil 2500 dollar for et samlet fradrag på $ 5000. Hvis de gifter seg, vil de være begrenset til et fradrag på $ 2500 ved felles avkastning.
Fradrag for statlige og lokale skatter er et annet område med implikasjoner for ekteskapsstraff. Fra og med 2018-avkastning, kan skattytere trekke opp til $ 10.000 i statlige og lokale skatter som er betalt. Denne grensen gjelder den samlede eiendomsskatten og enten inntekts- eller omsetningsavgift. Hetten er den samme for ektepar og enslige filere. Så to enkeltpersoner kan hver kreve opp til $ 10.000 for et samlet fradrag på $ 20.000. Når de gifter seg, er de begrenset til et fradrag på 10.000 dollar ved felles avkastning.
Å veie fordelene ved hver arkivstatus kan hjelpe deg å unngå den fryktede ekteskapsstraffen.
Endelig ord
Hvis du fremdeles ikke er sikker på hvilken innleveringsstatus som er best for deg, kan skatteforberedende programvare hjelpe deg. Mange programmer har et alternativ for å sammenligne MFS med MFJ-arkivering for å se hvor mye du kan spare ved å arkivere i felleskap. Selv om programvaren din ikke har det alternativet, kan du beregne skatten under hver arkiveringsstatus for å se hvilken som gir deg en lavere skatteregning. Husk at med mindre du faller inn under en av de spesielle situasjonene som er oppført ovenfor, sparer de fleste par penger ved å inngi seg i felleskap.
Mens mange skilsmissepar registrerer seg separat, kan du kvalifisere deg for å registrere deg som husstand eller enslige, noe som kan gjøre flere studiepoeng og trekk tilgjengelig for deg enn MFS hvis du har bodd fra hverandre i løpet av de siste seks månedene eller er lovlig atskilt.
Store livshendelser endrer ofte innleveringsstatusen som passer best for deg. Hvis du mener at det er på tide å gjøre en endring og fil separat, kan det være lurt å få en profesjonell sammenligning av avkastningen eller i det minste gjennomgå skjemaene du har fylt ut. Det kan bidra til å sikre at du drar nytte av alle tilgjengelige skattefordeler.
Hvis du velger feil arkiveringsstatus, kan du endre en retur fra MFJ til MFS så lenge du sender inn endringen før den opprinnelige forfallsdato for returen. Du kan endre fra MFS til MFJ opptil tre år etter den opprinnelige forfallsdato for returen, ikke inkludert utvidelser.
Har du noen gang arkivert separat fra ektefellen din? La den innleveringsstatus senke skatteregningen din?
