Offshore Pirate Banks & Tax Havens - Tools of the Super-Rich

En rapport fra Tax Justice Network fra 2012 definerer systemet som "nominell, hyperportabel, multi-jurisdiksjonell, ofte midlertidig plassering av nettverk av juridiske og kvasi-juridiske enheter og ordninger som forvalter og kontrollerer privat formue - alltid i interesse for de som administrerer det, visstnok i fordel for de fordelaktige eierne, og ofte i likegyldighet eller direkte motstand mot interessene og lovene i flere nasjonalstater. ” Mer enn halvparten av verdens penger går gjennom piratbanker, ellers kjent som ”økonomiske sorte hull”, innhyllet i lag med kompliserte beskyttelsesordninger. Ingen vet hvem som kjøper, hvem som selger, eller hvem som har nytte.

De velstående og myndighetene som representerer resten av et lands befolkning, har drevet en krig mot beskatning siden de første skattene ble innkrevd. Ingen liker å betale skatt, men skatt, ganske enkelt, er måten vi deler kostnadene på våre felles interesser, som forsvar, motorveier, flyplasser og sosiale programmer; etterlevelse er basert på prinsippet om egenkapital - alle betaler sin rettferdige andel. Dessverre, ifølge Nicholas Shaxson, reporter og forfatter av "Treasure Island", er det "ett sett med regler for de rike og mektige, og et annet sett med regler og lover for resten av oss - og dette gjelder borgere av rike og fattige land. " Reglene og praksisene for de superrike er å betale ingen eller så lite skatt som mulig ved innsamling av selv de minste beløp som er vanskelig eller umulig på grunn av de komplekse brannmurer som er oppført av offshore banker for å opprettholde absolutt hemmelighold.

Beskrivelse og historie for offshore banksystemet

Det internasjonale økonomiske systemet ble opprinnelig laget for mer enn 50 år siden på Bretton Woods-konferansen i 1944 av britene John Maynard Keynes og amerikaneren Harry Dexter White med det formål å kontrollere internasjonal finans. Begge økonomer mente at kontroll av kapitalstrømmer over landegrensene, og begrensning av handel med valutaer gjennom valutakontroll ville gi regjeringene mer rom til å forfølge sine mål uten påvirkning fra internasjonale spekulanter..

Keynes skrev den gangen, “La varer bli hjemmet når det er rimelig og praktisk mulig. Fremfor alt, la finans være primært nasjonal. ” Mens midler som strømmet til et kapitalsultet land etter krigen var ønskelig, anerkjente forfatterne at kapitalen strømmet ute av et land kan være katastrofalt for landet som lider tapet. Derfor foreslo de følgelig en bestemmelse i Bretton Woods-avtalen om at mottak av land med kapital ville dele informasjon med landene som mister kapital. Wall Street-bankfolk, som fryktet at bestemmelsen ville presse virksomheten deres, emulerte bestemmelsen og sikret at taushetsplikt, ikke åpenhet, i kapitaloverføringer ville være resultatet.

I 1947 ble det ifølge en amerikansk regjeringsanalyse overført mer enn 4,3 milliarder dollar i private eiendeler fra Europa til USA, mye større enn de amerikanske lånene etter krigen til krigsherjede Europa det året. Faktisk var hele USAs bistand etter krigen etter 1953 mindre enn hovedstaden som strømmet inn i dette landet fra landene som mottok bistand.

Til tross for den nasjonale regjeringens motstand er det skatteparadiser på grunn av den politiske makten til verdens største banker, som Bank of England og J.P. Morgan Chase, og deres rolle i den fortsatte økonomiske konkurransen mellom land. De store finansinstitusjonene er intimt og nødvendigvis involvert i offshore-systemet, enten gjennom heleide datterselskaper og internasjonale bankfasiliteter (IBF), mangeårige forretningsordninger og / eller personlige forhold, slik at midler enkelt kan overføres fra et skatteparadis inn i en av de store bankene, blir renset og gjort anonym under reisen. I løpet av de siste 50 årene er det innført mange forskrifter for å eliminere de mer skadelige virkningene av offshore banksystemet, bare for å bli ignorert eller utvannet av finansmenn i London og New York.

Elements of Pirate Banks

I likhet med sjørøverne som de er navngitt for, er det ene lands pirat en annen privatsj. Piratbanken, landet der institusjonen ligger, og landet der de skjulte midlene til slutt blir satt inn, får enorm økonomisk fordel (kapitalinnstrømning) kontra kostnad (kapitalutstrømning).

USA og Storbritannia har vært de viktigste mottakerne av strømningene siden andre verdenskrig, og godtatt billioner av dollar i innskudd fra den tredje verden og nye økonomiske makter uten å stille spørsmålstegn ved riktig eierskap eller kilden til midler. I henhold til en artikkel i 8. juli 2012-utgaven av Pittsburghs Tribune-Review, skjulte kineserne for eksempel $ 4 offshore for hver $ 1 som ble investert i 2012, hvorav et betydelig beløp ble investert i amerikansk statsgjeld.

Offshore banksystemet krever tre elementer for å lykkes:

Utenlandsk bosted

Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling (OECD), en internasjonal organisasjon for å lette landenes innsats for å løse vanlige problemer, identifiserte 41 skatteparadiser i 2000, hvorav 38 forble aktive i sin siste rapport. Listen over paradiser inkluderer Bahamas, De britiske jomfruøyene, Caymanøyene, Hong Kong, Singapore, Isle of Man, Jersey, Malta og Mauritius.

En utenlandsk tilstedeværelse er avgjørende for at tilfluktsstedet er underlagt sine egne lover, ikke lovene til innskyterens nasjon. En bankkonto i Sveits er for eksempel underlagt sveitsiske lover, ikke lovene i noe annet land, og med mindre det er en traktat som krever samarbeid mellom innskyterens land og bankens land, er den sveitsiske regjeringen under ingen plikt til å håndheve amerikanske lover eller identifisere sine amerikanske innskytere.

To stater i USA - Delaware og Nevada - regnes som skatteparadiser av mange utenlandske regjeringer på grunn av hemmeligholdelsen som gis i henhold til hver enkelt stats innbyggingsbestemmelser.

hemmelighold

Landet som piratbanken befinner seg i, må garantere konfidensialiteten til kontoinnehavere - enten de er innskytere, forvaltere, mottakere eller aksjonærer - til utenlandske myndigheter. Sveits, kanskje den mest beryktede av skatteparadisene og den foretrukne mottakeren av nazi-tyskere som skjuler seg stjålet jødisk rikdom, gjorde at avsløringen av en klients identitet ble straffbar i 1934.

Taushetsplikt blir ytterligere forbedret ved bruk av eiendomsbeskyttelsesforeninger og utøvelsen av "stige", der selskaper med anonyme aksjonærer og styremedlemmer i ett skatteparadis eies av andre selskaper av anonyme aksjonærer i et annet skatteparadis. Mange havner krever ikke agenter av inkorporatører eller innskytere for å verifisere identiteter, kilden til innskudd eller mottakerne av noen midler.

Ingen eller lave skatter

Som vann som strømmer til et lavere nivå, strømmer formuen til jurisdiksjoner som gir det laveste beskatningsnivået. Det ville være ulogisk å flytte fra et sted med en avgiftssats på 25% til et annet på samme nivå, mens alle andre faktorer er like. Imidlertid er det nær forestående fornuftig å gå fra 25% skatteområdet til en som tilbyr 20% eller lavere. Dette økonomiske faktum resulterer i et løp til bunns der hvert land gjentatte ganger senker skatten for å forsvare sin økonomi og holde rikdom innenfor sine grenser, omstendighetene som Keynes og White hadde til hensikt å unngå med kapitalkontroll i Bretton Woods-avtalen.

Forskjellen i skattesatser gjør at de velstående og multinasjonale selskaper kan manipulere bøkene sine og administrere inntekter og skatter mellom land. Et selskap hjemmehørende i et land med null skatt, selger tjenester til et nærstående selskap i et område med høy skatt til en oppblåst pris, og flytter effektivt overskudd fra ett land (høy skatt) til det andre (ingen skatt).

For eksempel har Multinational, en elektronikkprodusent, et datterselskap på Cayman Islands som eier alle sine patenter. Multinasjonal har amerikansk fortjeneste på 5 millioner dollar som er underlagt amerikansk skatt. Multinational betaler deretter en lisensavgift på 5 millioner dollar for patenter til datterselskapet, noe som reduserer overskuddet i USA til null ($ 0) mens det viser et overskudd på 5 millioner dollar i datterselskapet Cayman Islands. Det er ingen skatt på Caymanøyene, så det betales ingen skatt på $ 5 millioner.

Selv om dette eksemplet er enkelt å forklare hvordan systemet fungerer, har multinasjonale selskaper lag med datterselskaper i forskjellige land som en del av en skatteundgåelsesordning. Denne praksisen er kjent som "overføringspriser", og er en integrert del av stripping og flytting av overskudd som vil være skattepliktig på ett sted til et sted hvor det ikke forfaller noen skatt. Verdens største selskaper inkludert Apple, Microsoft og Walmart deltar aktivt og nødvendigvis i overføringspriser, hvis hensikt eller lovlighet er vanskelig eller umulig å vite.

Mottakere av piratbanker

1. Kriminelle, Despots og Dictators 
Meyer Lanskys bruk av en sveitsisk bankkonto for å betale ned Huey Long for å tillate spilleautomater i New Orleans, samt overføringen av paller med plastpakkede dollarregninger til Caymanøyene av den colombianske Medellin-narkokongen Carlos Lehder, har vært godt- offentliggjort, så vel som aktivitetene til Bernard Cornfield og Robert Vesco og deres Investor Overseas Services. De årlige medisininntektene på 500 milliarder dollar ville være en hytteindustri hvis ikke for deltakelse fra de store pengesentrene, som illustrert av Wachovia / Casa de Cambios Puebla-ordningen, der Wachovia hvitvasket mer enn $ 378 milliarder dollar for et meksikansk narkotikakartel.

Idi Amin fra Uganda, Saddam Hussein fra Irak, Robert Mugabe fra Zimbabwe og Muammar Gaddafi er bare noen få hundrevis av tredjedeltallets diktatorer som har frarøvet landene sine for milliarder av dollar og gjemt inntektene i det offshore banksystemet, generelt med kunnskapen om landene og selskapene som hadde nytte av deres regjeringstid. Herskerne i Nord-Korea, Iran og andre mindre utviklede land bruker fortsatt systemet til å samle stor rikdom og bevare makten i dag til en god pris for disse lands innbyggere.

2. Supervellige individer og familier
Skatteparadiser er en velsignelse for de superrike, og er avgjørende for å opprettholde formuen gjennom generasjoner. Mobiliteten til rikdom og dens makt til å påvirke regjeringens politikk har tvunget hjemlandene deres til enten å redusere skatten på de velstående eller risikere flukten av kapitalen. Trusselen om å flytte er ikke ledig, da mer enn 8000 amerikanere forventes å gi fra seg statsborgerskapet i bytte mot lavere skatter i et annet land. Nylig flyttet Facebook-grunnlegger Eduardo Saverin til Singapore, etter offentlige personer som William Browder, grunnlegger av Heritage Capital Management, og John Templeton, en av de mest suksessrike aksjeforvalterne på 1900-tallet. Og det er ikke bare Amerika som står overfor trusselen om kapitalflukt - den irske musikeren Bono av U2 flyttet fra et skatteparadis (Irland) til et annet (Nederland) for lavere priser.

Truslene om å flytte har vært effektive. For eksempel booket de rikeste 400 amerikanere i 1992 26% av inntekten som lønn og 36% som kapitalgevinster. I 2007 registrerte de bare 6% som inntekt og 66% som kapitalgevinster for et mye lavere skattebitt.

Selv om den siste presidentkandidaten Mitt Romney betaler inntektsskatt med en kurs på 14,1% - tilsvarer noen som tjener rundt 200 000 dollar i året - har han vært aktivt involvert i offshore banksystemet, og har minst 12 kontoer på Caymanøyene, ifølge New York Post. Hans tidligere selskap, Bain Capital, ble så effektiv til å bruke offshore banksystemet at en strategi ble populært kjent som "Double Irish with a Dutch Sandwich." Dette er en ordning med overføringsbetalinger mellom et amerikansk morselskap, to irske datterselskaper (hvorav det ene ikke er beskattet, og det andre er underlagt lave irske skatter), og et nederlandsk datterselskap for å eliminere skatten på det andre irske selskapet. Tilsynelatende er lave skattesatser ikke nok for de superrike - de søker å betale Nei skatter.

3. Multinasjonale selskaper
I følge en Citizens for Tax Justice-rapport hadde 285 av USAs Fortune 500-selskaper - inkludert mange av landets største banker, produksjonsselskaper og høyteknologiske firmaer - nesten 1,6 billioner dollar i urapporterte utenlandske inntekter i slutten av 2011, med toppen 20 selskaper som står for mer enn 794 milliarder dollar. Med andre ord blir disse pengene teoretisk holdt utenfor landet, så de vil ikke bli beskattet.

En analyse av den offentlige informasjonen som er tilgjengelig fra selskapene indikerer at det ikke er betalt noen inntektsskatt til USA eller noe annet land, og antyder at inntekten sannsynligvis er amerikanske overskudd forskjøvet utenlands ved overføringsbetalinger, mest sannsynlig ved å gjøre de amerikanske operasjonene til datterselskap av et utenlandsk morselskap hjemmehørende i skatteparadiset.

4. Regjeringer
Operasjonen kjent som Iran-Contra-affæren under presidentperioden i Reagan var bare mulig gjennom hemmelighold og avvisbarhet til offshore banksystemet, selv om aktiviteten ble godkjent på de høyeste nivåene i USAs regjering. Tilsvarende hemmelige aktiviteter forekommer i andre land med godkjenning av øverste myndighetspersoner utenfor offentlige og sporbare kanaler.

Uten hemmelighold og finansieringsevnen som offshore banksystemet gir, kunne ikke "black ops" og annen skjult myndighetsaktivitet oppstå. Det er umulig å vite i hvilken grad noen av verdens regjeringer har vært eller aktivt engasjert i skjulte kontoer til havs, men det er mest sannsynlig betydelig.

Effekten av piratbanker

I følge en rapport fra september 2010 fra Congressional Research Service mister USA årlige skatteinntekter på 100 milliarder dollar i året på grunn av skatteparadiser og aktiviteter som foretas av selskaper og enkeltpersoner for å unngå skatt. Dette vil utgjøre mer enn en billion dollar i løpet av det neste tiåret, eller omtrent mengden av midler som trengs for å reparere landets transportnett. Det årlige tapet på 100 milliarder dollar tilsvarer omtrent 10% av det anslåtte underskuddet i år og må gjenvinnes ved å enten samle inn høyere skatter fra de som gjøre betale skatt eller legge beløpet til statsgjelden som skal tilbakebetales av våre barn og barnebarn.

Bortsett fra den årlige avløpet for skatteinntekter, svekker bruk av offshore banksystemet av de superrike rike integriteten til vårt regjeringssystem, og lar noen være over loven. Åpenhet er et grunnleggende prinsipp som demokrati og sivilisasjon bygger på. Våre grunnleggende fedre trodde ikke på noen beskatning uten representasjon, men allikevel representerer offshore skatteparadiser representasjon uten beskatning.

Endelig ord

Til tross for den libertariske troen på at personlig eiendom er ukrenkelig og skatt er tyveri, trenger samfunnene regjering og myndighetene trenger midler. Et rettferdig og rettferdig skattesystem bør være målet for enhver amerikaner. Mens offshore-banker er nødvendige i dagens krympende verden, trenger den ekstreme hemmeligholdelsen og muligheten til å skjule finansielle transaksjoner fra offentlig syn endring.

Bankhemmelighetsloven fra 1970 har lenge pålagt borgerne med økonomisk interesse i eller signaturmyndighet over en utenlandsk bankkonto å rapportere årlig til skattemyndighetene. I 2013 trer i kraft loven om etterlevelse av utenlandske kontoer, som krever at identifiserte skatteparadiser skal samtykke til informasjonsdeling eller være gjenstand for kildebehandling av midler som er hentet gjennom USA. La oss håpe at disse lovene vil redusere dagens misbruk av piratbanksystemet.

Tror du skatt er berettiget? Hvor mye er for mye? Bør noen unntas?