Standard fradrag kontra detaljert skattefradrag - hva er bedre?

Fra og med 2018-avkastningen doblet skattekutt- og jobberloven (TCJA) nesten standardfradraget for alle arkiveringsstatus. Som et resultat estimerte Den blandede skattekommisjonen at antallet skattytere som spesifiserer ville falle fra 46,5 millioner i 2017 til drøyt 18 millioner i 2018, noe som betyr omtrent 88% av de 150 millioner husholdningene som leverer skatt vil kreve standardfradraget snarere enn spesifisere.

Er du en av dem? Her er alt du trenger å vite om å velge mellom standardfradraget og spesifisere skattefradragene dine. For hjelp med andre problemer, sjekk ut vår komplette skatteveiledning.

Pro-tips: Ved å bruke skatteforberedende programvare fra et selskap som H&R-blokkering, du har tillit til at du får hvert tilgjengelig skattefradrag og minimerer skatteplikten din.

Hva er et skattefradrag?

Et skattefradrag reduserer inntektsbeløpet som er underlagt skattesatsen din, og reduserer dermed det totale beløpet du skylder den føderale regjeringen. Det er tre typer skattefradrag.

1. Fradrag over linjen

Du kan kreve fradrag over linjen, som er lagt inn over den justerte bruttoinntekten (AGI) på skjema 1040, uavhengig av om du spesifiserer eller tar standardfradraget. Eksempler på disse inkluderer fradrag for bidrag til helsesparekonto (HSA) eller IRA, studielånsrenter og selvstendig næringsdrivende helseforsikring.

Du vil rapportere fradrag over linjen som "Justering av inntekt" i plan 1 som er vedlagt skjemaet 1040.

2. Spesifiserte fradrag

Spesifiserte fradrag er bare tilgjengelig for skattytere som spesifiserer i skjema A vedlagt skjema 1040.

Hvis du eier et hjem, bor i en stat med høy skatt eller gir store veldedige donasjoner, kan det være mer fordelaktig å spesifisere fradragene dine i tidsplan A enn å ta standardfradraget. Selv om detaljering krever merarbeid, vil den ekstra innsatsen være verdt det hvis det reduserer skatteregningen.

Fellesutgifter du kan trekke fra i timeplan A

Medisinske og tannlegeutgifter. Hvis du betalte for medisinske og tannlegeutgifter og ikke ble refundert, kan du trekke fra beløpet som overstiger 7,5% av din AGI. For en detaljert liste over hva du kan og ikke kan trekke fra, sjekk publikasjon 502.
Statlige og lokale skatter. Du kan trekke fra statlige og lokale eiendomsskatter, samt enten statlige og lokale inntektsskatter eller generelle omsetningsskatter. Fra og med 2018 returnerer TCJA det totale statlige og lokale skattefradraget til $ 10.000.
Boliglånsrenter og poeng. Du kan trekke renter som er betalt på pantelånet til din primære bolig og en sekundær- eller fritidsbolig så lenge den totale gjeldsforvaltningen ikke overstiger $ 750.000. Du kan også trekke poeng i året de betales, så lenge du oppfyller visse kriterier. Hvis du ikke oppfyller disse kriteriene, kan du trekke poengene i løpet av lånets levetid. Fra og med 2018-avkastning, er renter som er betalt på egenkapitalgjeld ikke lenger fradragsberett med mindre utbyttet av lånet ble brukt til å kjøpe, bygge eller forbedre huset ditt vesentlig.
Veldedige gaver. Du kan trekke gaver med kontanter, varer, aksjer, obligasjoner eller andre gjenstander til IRS-kvalifiserte veldedige organisasjoner. Sørg for å bekrefte at veldedigheten er IRS-kvalifisert og lagre dokumentasjon for å støtte fradraget ditt i tilfelle en revisjon.
Tap og tyveri. Hvis du tok et økonomisk treff i hjemmet ditt, kjøretøyer eller husholdningsartikler på grunn av en føderalt erklært katastrofe, kan du kanskje trekke fra tapet. Du kan bare trekke fra tap som ikke refunderes med forsikring. Bruk skjema 4684 for å beregne fradraget ditt.
Andre spesifiserte fradrag. TCJA eliminerte fradraget for diverse spesifiserte fradrag underlagt 2% av AGI-gulvet. Dette inkluderer fradrag for ubetalte ansattes utgifter, avgiftsforberedelsesgebyr og investeringskostnader. Diverse fradrag som ikke er underlagt 2% av AGI-etasjen gjenstår; de er imidlertid ikke gjeldende for mange skattebetalere. Disse inkluderer tap på spill inntil mengden av gevinster, tap og tyveri på inntektsgivende eiendommer, amortiserbare premier på skattepliktige obligasjoner og ufortalte investeringer i pensjon. For en fullstendig liste, se instruksjonene for plan A.

3. Standard fradrag

Standardfradraget er et fast beløp du har lov til å ta basert på innleveringsstatus og alder. Standardfradraget gjør arkiveringsskatter enklere fordi du ikke trenger å fullføre plan A eller beholde dokumentasjon for å kreve standardfradrag.

For 2019-avkastningen er standardfradragene som følger:

$ 12.200 hvis enkelt eller gift arkivering hver for seg
18.350 dollar hvis husholdningssjef
24.400 dollar hvis gift ble innlevering i felleskap

Standardfradraget ditt vil imidlertid være høyere hvis du er 65 år eller eldre eller blind. En enkelt skattyter som er over 65 år eller blind får et ekstra standardfradrag på $ 1.650. Et ektepar som arkiverer i fellesskap som begge er over 65 år, får et ekstra standardfradrag på $ 2600. Hvis du eller ektefellen din kan bli gjort krav på som en avhengig av noen andre, må du fylle ut “Standard fradragsark for avhengige” som finnes på side 35 i instruksjonene til skjemaet 1040.

Unntak fra å ta standardfradraget

Du kan ikke ta standardfradraget under disse to omstendighetene:

Du er gift, innleverer en egen retur fra ektefellen din, og ektefellen din spesifiserer fradrag
Du var en utenlandsk utlending eller en utlending med dobbelt status i løpet av en del av året (sjekk ut publikasjon 519, U.S. Tax Guide for Aliens, for mer detaljer)

Standard fradrag kontra spesifiserte fradrag: Hvordan bestemme

Nå som du vet forskjellen mellom standardfradraget og spesifiserte fradrag, må du velge hvilket du vil ta siden du ikke kan bruke begge deler. Avgjørelsen kommer ned på om dine totale spesifiserte fradrag overstiger standardfradraget for innleveringsstatus og alder.

Før TCJA var huseierskap en avgjørende faktor fordi pantelenter og eiendomsskatter ofte presset husholdningenes spesifiserte fradrag over det tilgjengelige standardfradraget. Imidlertid, med det høyere standardfradraget, kan det å eie et hjem ikke ha så stor rolle. Uansett lønner det seg å kjøre tallene for å se om det å spesifisere eller ta standardfradraget er mer fordelaktig i din situasjon. Hvis du bruker online skatteforberedende programvare fra H&R-blokkering eller en annen leverandør, håndterer den vanligvis denne sammenligningen for deg.

Når du har bestemt hvilket fradrag du skal bruke, er det enkelt å bruke det. På linje 9 i skjema 1040 oppgir du enten standardfradraget eller de samlede spesifiserte fradragene fra plan A.

Tips om skattefradrag

Enten du tar standardfradraget eller spesifiserer, er det noen ting du kan gjøre for å forenkle prosessen og sikre at selvangivelsen din er nøyaktig:

Hvis du er gift og innleverer en retur separat fra ektefellen din, husk at både du og ektefellen din må bruke den samme fradragsmetoden. Hvis ektefellen din spesifiserer, må du spesifisere, og omvendt. Ikke prøv å snike avkastningen din i håp om at skattemyndighetene ikke legger merke til; begge returene blir avvist.
Hvis du velger å ta standardfradraget, Du kan fortsatt dra nytte av fradrag over linjen, så vel som skattekreditt. Skattekreditter reduserer mengden skatt du skylder dollar for dollar, i motsetning til mengden inntekt du er beskattet på, og er derfor mer verdifulle.
Husk rekke utgifter du kan trekke fra hele året slik at du kan dra nytte av skattemessige muligheter når de oppstår. For eksempel, mens du decluttering hjemmet ditt, kan du bestemme at det er for kjedelig å ha et garasjesalg for uønskede gjenstander. Hvis du velger å donere dem til et kvalifisert veldedighetsorganisasjon i stedet, kan du få en kvittering og kreve skattefristen.
Du kan "frontbelaste" utgifter, for eksempel ved å betale neste års undervisning i år eller planlegge medisinske prosedyrer før 31. desember^st, for å maksimere fradragene dine. Det er fornuftig å gjøre dette i høye inntekt år. En regnskapsfører kan hjelpe deg med å planlegge når du skal gjøre større kjøp og salg for å maksimere skattefordelene.

Alternativer for forberedelse av skatt

Du har flere alternativer når det gjelder ressurser som hjelper deg å bestemme om du vil kreve standardfradraget eller spesifisere. Om du tar det på deg selv eller jobber med en ekspert, avhenger av ditt komfortnivå med skatteregler og skatteforberedende programvare.

Alternativ 1: Gjør det selv

Online skatteforberedende programvare er et billig og nyttig alternativ. Det er spesielt nyttig hvis du bruker den samme programvaren år etter år siden mange tjenester som TurboTax, H&R Block og TaxAct beholder informasjonen din og kan videreføre informasjon fra året før..

Hvis din AGI er $ 69 000 eller mindre, kan du sende inn føderal avkastning gratis med en rekke skatteforberedende programmer. Skattemyndighetene opprettholder en liste over alternativer for gratis filprogramvare på sin hjemmeside. Skattemyndighetene lar også skattytere arkivere gratis online ved bruk av arkiverbare skjemaer, uavhengig av inntekt. Dette alternativet er fornuftig hvis du er komfortabel med å fylle ut alle skatteskjemaene og timeplanene du trenger, og ikke har noe imot å bruke separat skatteprogramvare for å arkivere din selvangivelse.

Imidlertid, hvis du har en komplisert skattesituasjon - for eksempel, du eier flere utleieboliger eller har en liten bedrift - har du det bedre å få profesjonell hjelp slik at du ikke overser noen fradrag.

Alternativ 2: Bruk en skatteforberedende

Å ha et profesjonelt tak i skattene dine er et smart trekk hvis du har en sammensatt skattesituasjon eller opplevde livshendelser som vil føre til store endringer i avkastningen din, for eksempel å gifte deg, investere i en utleiebolig eller flytte ut av staten.

Du kan prøve et av de store skatteforberedende selskapene, som H&R-blokkering, Liberty Tax, og Jackson-Hewitt. En uavhengig skatteforberedende kan være rimeligere og tilby deg mer personlig service og oppmerksomhet. TurboTax gir deg også muligheten til å jobbe med en live CPA eller en registrert agent.

Husk at å ansette en skatteproff ofte er mye dyrere enn innlevering på egen hånd. Imidlertid kan utgiftene være verdt det hvis det frigjør timer du ville brukt på å forske på skatteregler og fylle ut forvirrende skjemaer. I tillegg, så lenge du er sikker på å ansette en kvalifisert skatteproff, kan du glede deg over selvtillit og trygghet når du vet at avkastningen din er forberedt nøyaktig.

Endelig ord

Skattereformen gjorde endringer som påvirker praktisk talt alle skattytere, og skatteregler og grenser endres hvert år. Å ha en klar forståelse av tilgjengelige skattefradrag og planlegge i samsvar med dette kan redusere skatteplikten din med hundrevis eller til og med tusenvis av dollar, avhengig av skattefordelen og de totale fradragene du krever.

Ta deg tid til å gå gjennom instruksjonene for skjema 1040 og plan A for å gjøre deg kjent med fradragene du kan kreve. For hjelp med andre problemer, sjekk ut vår komplette skatteveiledning.

Spesifiserer du eller tar du standardfradraget? Vil det økte standardfradraget endre beslutningen din i år?