IRA og 401 000 obligatoriske minimumsdistribusjoner (RMD-er) - regler og krav

Men mens regjeringen glemmer skatt på frontend, vil den ikke ende helt tomhendt. I en alder av 70 1/2 kreves det at du begynner å ta uttak fra de fleste pensjonskontoer; Ellers vil du møte stive straffer. Disse er kjent som nødvendige minimumsfordelinger, eller RMD-er. De er ment å forhindre enkeltpersoner i å hamstre penger, slik at skattemyndighetene til slutt kan få kuttet sparepengene dine.

Nødvendige minimumsdistribusjoner (RMDer)

Kontoer med nødvendige minimumsfordelinger

Alle arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner må følge disse reglene, inkludert 401k, 403b, 457b og overskuddsdelingsplaner. Individuelle planer, for eksempel tradisjonelle IRA-er, SEP-IRA-er og ENKELE IRA-er, er også underlagt RMD-er. Roth IRA er et bemerkelsesverdig skille fordi den ikke har noen uttakskrav siden det allerede var betalt skatt på bidrag foran. Roth 401k har uttakskrav, men først etter at den opprinnelige kontoinnehaveren er død.

Når du skal begynne å ta distribusjoner

Med ett unntak, må du begynne å ta RMD innen 1. april året umiddelbart etter året du fyller 70 1/2. Du må beregne det nøyaktige beløpet som kreves av skattemyndighetene for å sikre at distribusjonen er tilstrekkelig. Du har selvfølgelig lov til å trekke så mye du vil over minimumskravet.

Hvis du fortsatt jobber, kan du utsette å ta RMD-er fra den arbeidsgiver-sponsede pensjonsplanen til 1. april året etter at du går av. Dette er kjent som unntaket “fortsatt fungerer” og gjelder ikke for IRA-er. Med andre ord, hvis du fyller 70 1/2 og fremdeles jobber, må du starte RMDer fra IRA-en selv om du kan forsinke å ta dem fra 401k.

Husk at hvis du venter til 1. april året rett etter fødselsdagen din på 70 1/2, må du ta to RMD-er det året, noe som kan ha en betydelig effekt på inntektsskattekravet og ansvar.

Straff

Hvis du ikke klarer å ta ut distribusjoner, bestemmer den føderale regjeringen din RMD basert på en rapport om kontoene dine fra økonomistyringsfirmaet. Deretter vurderer det deg en straff for 50% av beløpet du var kort. Denne skatten er bratt, og det er derfor det er så viktig å huske å ta RMD-er og få beløpet nøyaktig. Imidlertid, hvis du ikke tok ut nok på grunn av en feil, og du prøver å fikse den feilen, kan du imidlertid klage til skattemyndighetene for å få frafalt det ekstra straffbeløpet.

Hvor mye du skal trekke tilbake

Økonomistyringsfirmaet ditt kan beregne det for deg, eller du kan bruke en RMD-kalkulator. Beløpet du må ta ut er basert på kontosaldoen din, din alder og ektefellens alder hvis du er gift. Skattemyndighetene produserer levealderstabeller hvert år som de bestemmer din RMD slik at du ideelt sett trekker ned de fleste kontoverdiene dine i løpet av levetiden.

Du trenger ikke foreta uttaket på noe bestemt tidspunkt eller på noen bestemt tidsplan. Det eneste kravet er at dine totale uttak beløp seg til minst RMD-beløpet ditt ved utgangen av året.

Hvis du har mer enn en pensjonskonto av samme type (f.eks. Flere IRA-er), spiller det ingen rolle fra hvilken konto eller kombinasjon av kontoer du trekker, akkurat så lenge det totale beløpet som er trukket legger opp til din RMD. Hvis du har mer enn en kontotype (for eksempel en tradisjonell IRA og en 401 000), må du foreta separate beregninger og uttak fra hver konto. Når det er sagt, hvis du ikke lenger jobber og har en pensjonsplan med 401 000 000 eller annen arbeidsgiver, kan du vurdere å rulle den til en IRA.

Veldedige bidrag

Hvis du må ta RMD-er fra IRA, er det en måte å unngå å betale skatt på distribusjonen: doner den til en veldedighet. Velforeningen må være en IRS-kvalifisert veldedighet, og du kan donere opp til $ 100 000. Donasjonen må skje via en bobestyrer til trusteeoverføring.

Med andre ord overfører selskapet som administrerer IRA donasjonen din direkte til destinasjonsorganisasjonen, uten at den noen gang berører hendene dine. Dette er den eneste måten å sikre at du ikke blir beskattet for hele beløpet. Donasjonen er ikke inkludert i din skattepliktige inntekt, og kvalifiserte IRA-overføringer er ikke underlagt vanlige veldedige bidragsgrenser. Gjeldende lovgivning som tillater dette, er imidlertid satt til å utløpe etter 2011, selv om mange interesserte parter gjør det de kan for å utvide det.

Ytterligere hensyn

RMD-beløp mottar ingen spesielle skattehensyn. Distribusjonene beskattes på samme måte som andre uttak fra kontoen vil bli beskattet.
I motsetning til en SEPP- eller 72t-plan, kan du ta ut mer enn minimum, og du kan sette penger på kontoen. Du kan imidlertid ikke rulle distribusjonen fra en konto til en annen, og dermed unngå å betale skatt.
Økonomistyringsfirmaet ditt er pålagt å fortelle deg om du har en RMD forfaller innen 31. januar året etter. Det kan imidlertid hende at det ikke beregner det for deg med mindre du spør.

Endelig ord

Å trekke penger ut av pensjonskontoer kan kreve like mye eller mer planlegging som å spare til pensjon. Forsikre deg om at du er forberedt på skattemessige konsekvenser av nødvendige minimumsfordelinger. Husk at skattene du betaler ved uttak ikke er nesten like dårlige som straffene du vil bli utsatt for hvis du ikke trekker nok.

Har du planlagt for RMD-er? Kan du anbefale noen strategier for å håndtere dem?