Skattefradrag for barn og avhengige - fradrag for utgifter til barnepass

Kredittkortet er til og med tilgjengelig for noen som ikke er i stand til egenomsorg, som bodde hos deg mer enn halve året og ikke er avhengig av deg fordi de har en bruttoinntekt lik eller over fritaksbeløpet, de leverer felles avkastning, eller de blir hevdet som en avhengig av andres retur.

Her er alt du trenger å vite om føderale skattefradrag for utgifter til barnepass.

Utgifter som kvalifiserer

Alle utgifter du betaler for omsorg for barn eller forsørgere, slik at du kan jobbe eller se etter arbeidskvalifisering, opp til $ 3000 for en kvalifiserende person eller $ 6000 for to eller flere kvalifiserte personer.

Beløpene som er betalt for omsorg for hvert barn trenger ikke å være like. For eksempel kan du betale $ 2500 for det ene barnet og $ 3500 for det andre og fortsatt bruke $ 6000 som de totale pleieutgiftene. Hvis du mottar barnetrygd eller pleieytelse fra arbeidsgiveren din skattefri, må du trekke fra dette beløpet før du beregner kreditten.

Det er noen begrensninger for hvem som kan være omsorgsgiver når det gjelder pårørende eller pårørende. Omsorgsleverandøren kan ikke være ektefellen din, forelderen til den kvalifiserte personen, barnet ditt som er under 19 år, eller noen du eller ektefellen din kan kreve som avhengig av selvangivelsen.

Hvordan beregne kredittbeløpet ditt

Kreditten varierer avhengig av inntekten din og antall kvalifiserte personer som mottar omsorg. Det varierer fra 35% av utgiftene ned til 20% av utgiftene når inntekten øker. Inntektene dine brukes til å beregne denne kreditten.

Beregningen kan bli forvirrende, så la oss bruke et eksempel på en familie med to barn og årlige utgifter til barnepass på $ 7000. Det maksimale kvalifiserende utgiftsbeløpet er $ 6000, så du kan bare motta en kreditt for det beløpet. Imidlertid, hvis en av foreldrene har en inntekt på mindre enn $ 6000, brukes den lavere inntekten til å beregne kvalifiserte utgifter. Maksimal kreditt er 35% av $ 6000, eller $ 2.100.

Kredittprosenten endres hver $ 2000 når den justerte bruttoinntekten (AGI) går fra $ 0 til $ 43,000. Se følgende tabell:

Hvordan kreve kreditt

Du beregner kredittbeløpet på skjema 2441 og overfører den totale kreditten til skjema 1040.

I del I av skjema 2441 skriver du inn omsorgstjenestens navn og adresse, deres personnummer (SSN) eller arbeidsgiveridentifikasjonsnummer (EIN), og beløpet du betalte leverandøren i løpet av året. Noen stater krever også leverandørens telefonnummer.

I del II oppgir du navnene på personene som omsorgen ble gitt for, deres SSN-er og den årlige kostnaden for omsorgen. Kostnadene for omsorg er kombinert, men de totale maksimumsbeløpene utgjør $ 3000 for en person eller $ 6000 for to eller flere individer.

Deretter skriver du inn opptjente inntekter og, hvis du er gift, arkiverer i fellesskap, ektefellens inntekt. Sammenlign de tre tallene, velg det laveste, og bruk det tallet som de kvalifiserende omsorgskostnadene dine. Du finner din AGI på skjema 1040, linje 8b. Multipliser kostnadene med desimalbeløpet du finner på den tabellen for å gi beløpet for den potensielle kreditten.

Sammenlign deretter dette nummeret med skatteplikten fra Kredittbegrensning-regnearket på side 5 i instruksjonene for skjema 2441. Det mindre tallet er kredittbeløpet. Med andre ord, hvis skatteplikten din er høyere enn den potensielle kreditten, kan du ta full kreditt. Hvis den potensielle kreditten er høyere enn skatteplikten din, er du begrenset til å kreve skatteplikten for kreditten din.

Det er en spesiell regel angående ektefellens opptjente inntekt hvis ektefellen din er ufør eller er student på heltid for en del av de fem kalendermånedene i løpet av skatteåret. I disse tilfellene anser skattemyndighetene din ektefelles opptjente inntekt til å være $ 250 for hver måned de var heltidsstudent eller $ 500 per måned hvis to eller flere barn ble ivaretatt. Hvis ektefellen din også jobbet mens de var student, bruk den største av inntektene eller $ 250 ($ 500 hvis det ble tatt vare på to eller flere personer) for den måneden.

Del III er for de ansatte hvis arbeidsgiver gir noen ytelsesmessige ytelser før skatt. Du finner dette beløpet i boks 10 i W-2. Beregningene dine i del III brukes til å bestemme om noen av arbeidsgiveravgiftene må inkluderes i inntekten din fordi de var høyere enn de faktiske dagpleiekostnadene. Vær forsiktig når du fullfører del III, ettersom instruksjonene er noe arcane. Etter at du har foretatt beregningene dine for del III, fullfør linjene 27 til 31 for å bestemme beløpet du vil angi på del II, linje 3. Fortsett deretter med kredittberegningen beskrevet ovenfor.

Pro-tips: Hvis du innleverer skatten din med skatteforberedende programvare som TurboTax eller H&R-blokkering, det vil guide deg gjennom prosessen med å kreve denne skattekreditt. I tillegg, hvis du har spørsmål underveis, kan du chatte med en CPA.

Endelig ord

Det er en utfordring å finne kompetent og medfølende omsorg for et barn eller et familiemedlem som ikke er i stand til egenomsorg. De fleste stater har lisenspleiere, men husk at lisensierte leverandører bare har oppfylt minimumsstandarder. Henvisninger fra pålitelige venner og familie og intervjuer med tilbydere bør spille en stor rolle i valg av valg. Child and Dependent Care Credit er en liten gest for å lette byrden.

For hjelp med andre problemer, sjekk ut vår komplette skatteguide.

Hvilke andre studiepoeng og fradrag har du brukt for forsørgere?