Eiendoms- og arveavgift - terskel, priser og beregning av hvor mye du skylder

Det beste eksemplet på dette er den føderale eiendomsskatten. I flere tiår har republikanske politikere hevdet at denne "dødsskatten" burde reduseres eller til og med oppheves. I følge nonpartisan Center for Budget and Policy Priorities (CBPP) har lovgivere gjentatte ganger svekket skatten siden 2001, på et tidspunkt krympet den til ingenting i ett år.

Imidlertid er den føderale eiendomsskatten bare en del av bildet. Flere stater har egne eiendomsskatter, og andre har litt forskjellig arveavgift. På toppen av det dekker den føderale skatten ikke bare pengene du overlater til arvingene dine når du dør - den inkluderer også gaveavgift på store summer du gir bort i løpet av livet.

Her er en nærmere titt på hvordan eiendom og arveavgift fungerer. Det vil ikke få verken død eller skatt til å forsvinne, men det kan hjelpe deg med å planlegge bedre måter å takle dem på.

Pro-tips: Hvis du trenger mer informasjon om hvordan eiendomsskatt og arveavgift vil påvirke din samlede skatteplanlegging, må du rådføre deg med en regnskapsfører. TurboTax har levende CPA-er tilgjengelig for å svare på spørsmål du måtte ha.

Den føderale eiendomsskatten

Når politikere viser til eiendomsskatten, snakker de vanligvis om føderal eiendomsskatt. Når en person dør og etterlater en betydelig mengde formue bak, tar Internal Revenue Service (IRS) en del av formuen som en skatt før den blir distribuert til arvinger. Mange sier at dette er urettferdig fordi personen allerede har betalt skatt på pengene da de først tjente det, så det skal ikke beskattes en gang når personen dør.

Imidlertid er det viktig å forstå at det overveldende flertallet av mennesker aldri trenger å betale den føderale eiendomsskatten. I følge CBPP har mindre enn 1 av hver 1000 amerikanere noen skatt som er samlet inn fra eiendommer. Under IRS-regler kan en person som dør i 2020 legge igjen opptil 11,58 millioner dollar i eiendeler før regjeringen berører en krone av det. For ektepar dobler dette beløpet seg dessuten, slik at et par kan overlate inntil 23,16 millioner dollar til arvingene sine skattefrie.

Gaveskatter og den enhetlige kreditten

Ved første øyekast ser det ut som det skal være ganske enkelt å unngå å betale eiendomsskatt, uansett hvor mye penger du har. Alt du trenger å gjøre er å gi bort pengene dine til dine tiltenkte arvinger mens du fortsatt er i live. Så lenge du ga bort nok til å redusere verdien av boet til 11,58 millioner dollar eller mindre, ville det ikke bli beskattet.

Imidlertid har regjeringen allerede tenkt på det smutthullet. For å lukke den, krever Internal Revenue Service en "gave skatt" på opptil 40% på eventuelle store beløp du gir bort i løpet av livet. Dette inkluderer ikke bare kontanter, men også varer med en betydelig kontantverdi, for eksempel smykker og biler.

I henhold til IRS-regler, fra og med 2020, kan du bare gi bort gaver verdt 15 000 dollar til enhver person i et gitt år uten å betale gaveavgiften. Imidlertid dobler denne grensen for et ektepar. For eksempel kunne et par gi opp til $ 30 000 dollar per år til hvert av sine barn eller barnebarn uten å utløse skatten.

Når du lager en gave som er høyere enn det beløpet, har du et valg. Du kan enten betale gaveavgiften med en gang eller regne gaven mot livstidsfritaket. Dette er den totale mengden av formuen du kan unnta fra eiendomsskatten, både i løpet av livet og etter din død. Ved å bruke denne kreditten kan du gi bort opptil 11,58 millioner dollar i løpet av livet uten å betale skatt for det. Men hvis du bruker hele beløpet, blir hele boet ditt beskattet etter din død.

Dessuten kan livstidsfritaket endres. Selv om det er 11,58 millioner dollar i 2020, kan det være mer eller mindre enn det beløpet i fremtiden.

Ikke-belastbare gaver

Selv om de fleste gaver større enn $ 15.000 er underlagt enten gaveavgift eller livstidsfritak, er det noen få unntak, inkludert:

• Gaver til din ektefelle. Hvis du gir ektefellen din en betydelig gave, for eksempel en ny bil til en verdi av $ 30 000, betaler du ingen gaveavgift. Du trenger heller ikke å telle $ 30 000 mot fritiden for livstiden. Du kan til og med gi ektefellen din en bil på $ 30.000 hvert eneste år i 30 år, til sammen $ 900.000, og det ville ikke påvirke eiendomsskatteavgiften.
• Studieavgift. Høgskoleundervisningen er kostbar i disse dager, og et års undervisning kan raskt legge til godt over $ 15 000. Heldigvis kan du betale skolepenger for barna dine - eller noen andre for den saks skyld - uten å måtte betale skatt for dem. Uansett hvor mange barn du legger gjennom skolen på en gang, er pengene du betaler for ikke skattepliktige. Betalingen må imidlertid skje direkte til skolen, ikke til eleven.
• Medisinske regninger. Helsekostnadskostnader kan også legge til mange tusenvis av dollar. Hvis en venn eller pårørende trenger en dyr medisinsk prosedyre som ikke dekkes av helseforsikring, kan du tilby å hente fanen uten å måtte betale gave skatt. Også her må betalingen skje direkte til det medisinske anlegget.
• Veldedige og politiske donasjoner. Penger som er gitt til en veldedig veldedighet blir aldri behandlet som en skattepliktig gave. Faktisk kan du faktisk trekke disse donasjonene på inntektsskatten, i stedet for å betale noen ekstra skatt på dem. Penger du gir til politiske organisasjoner er heller ikke avgiftspliktig, men du får ikke fradrag for det.

Din brutto eiendom

For å finne ut hvor mye boet ditt er verdt, starter skattemyndighetene med å beregne brutto eiendom. Dette betyr alt du eier på det tidspunktet du døde: kontanter, investeringer, forretningsinteresser og eiendom.

Hvis boet ditt inkluderer ting som møbler, smykker eller malerier, beregner skattemyndighetene deres "virkelige markedsverdi", noe som betyr beløpet du kan få for å selge dem. Så hvis du kjøpte et stue for 3000 dollar for 10 år siden, men det er nå utslitt og verdt bare 500 dollar, er det hvor mye verdi det gir til din brutto eiendom. På den annen side, hvis du kjøpte et maleri for $ 1000 og det har økt i verdi til $ 2000, legger det beløpet til din brutto eiendom.

Hvis du er gift, regnes ikke eiendom som eies helt av ektefellen din som en del av brutto boet ditt. Gaver du har gitt i løpet av livet ditt som nå er helt i andres hender, telles heller ikke. Hvis gavene var skattepliktige, regner de imidlertid med ditt fritak på 11,58 millioner dollar.

Ditt skattepliktige gods

Etter å ha funnet ut brutto eiendommer, begynner skattemyndighetene å ta av fradrag som reduserer mengden skatt som skyldes det. Disse inkluderer:

• Eventuell gjeld du skylder, for eksempel saldoen på pantelånet
• Sivilfradraget for penger eller eiendommer du overlater direkte til ektefellen din
• Veldedighetsfradraget for penger du overlater til en skattefritt veldedighet
• Pantelån og annen gjeld du skylder, som får utbetalt før boet ditt blir beskattet
• Administrasjonskostnadene for boet ditt
• Eventuelle tap under eiendomsadministrasjonsprosessen, for eksempel en aksje som synker i verdi mellom det tidspunktet du dør og det tidspunktet den endelige eiendomsskatten beregnes

Etter å ha tatt av alle disse fradragene, er det enda et skritt igjen. Skattemyndighetene tilfører verdien av alle skattepliktige gaver du har laget i løpet av livet - det vil si gaver større enn $ 15.000 per år som du betalte gaveavgiften. Den resulterende summen er ditt skattepliktige bo. Dette er tallet IRS bruker for å beregne hvor mye eiendomsskatt den skal samle inn.

Beregning av eiendomsskatten

Beregning av avgiftspliktig eiendom er ikke det siste trinnet i prosessen. Før skatteberegningen faktisk skal beregnes, må skattemyndighetene trekke fra gjeldende kreditt - beløpet du har igjen av de 11,58 millioner dollar du har lov til å gi bort, skattefritt, både før og etter din død.

For å finne ut hvor mye kreditt du har, starter skattemyndighetene med maksimalt 11,58 millioner dollar. Da trekker den verdien av alle gaver du har laget i løpet av livet uten å betale gave skatt. Så hvis du for eksempel har tjent 5 millioner dollar i gaver til livet, har du en verdi av 6,58 millioner dollar igjen. Hvis det skattepliktige boet ditt blir mindre enn det, er det ingen eiendomsskatt i det hele tatt.

Hvis du var gift, kan boet ditt ta den delen av gjeldende kreditt du har igjen og gi den videre til den gjenlevende ektefellen. Anta for eksempel at det skattepliktige boet ditt er $ 4 millioner, og at du ikke har brukt opp noen gjeldende kreditt på 11,58 millioner dollar. Det betyr at din enke eller enkemann kan ta de ekstra $ 7,58 millioner og legge den til deres enhetlige kreditt. De kan nå forlate et dødsbo på opptil 19,16 millioner dollar uten å skylde noen eiendomsskatt.

Hvis det skattepliktige boet ditt er mer enn gjeldende kredittbalanse, er det overskytende skattepliktig. For eksempel, hvis det skattepliktige boet ditt er $ 15 millioner, og etter kreditten på 5,45 millioner dollar, er $ 3,42 millioner skattepliktig. Hele summen beskattes en flat sats, som for tiden er 40%. Det betyr at den føderale regjeringen må samle inn 1,368 millioner dollar i skatt, og etterlate totalt 2,052 millioner dollar til arvingene dine.

Statlige eiendoms- og arveavgifter

Hvis du er som de fleste amerikanere, vil arvingene dine aldri måtte bekymre seg for å håndtere den føderale eiendomsskatten. Det betyr imidlertid ikke at de ikke trenger å betale noen skatt på pengene de arver fra deg. Flere stater belaster også sine egne skatter på penger som blir gitt etter døden.

Disse statsskattene faller i to typer: eiendomsskatt og arveavgift. I følge Tax Foundation har 12 amerikanske stater og District of Columbia for tiden eiendomsskatter, og seks stater har arveavgift. En stat, Maryland, belaster begge typer skatt.

Statlige eiendomsskatter

Akkurat som den føderale eiendomsskatten blir statsskatt skummet av toppen av boet ditt før pengene går videre til arvingene dine. Også, akkurat som den føderale eiendomsskatten, har de dispensasjon - et visst beløp som ikke teller med i det skattepliktige boet.

I motsetning til den føderale eiendomsskatten er de fleste statsskatt ikke en enkel fast pris. I stedet bruker statene en progressiv skatt, og tar et større kutt av eiendommer som er verdt mer. I de fleste stater varierer eiendomsskatten fra 0,8% til 16%. Den høyeste eiendomsskatten er i delstaten Washington, der den varierer fra 10% til 20%.

Dispensasjonsbeløpene varierer også fra stat til stat. De laveste fritakssatsene er i Oregon og Massachusetts, der alle eiendommer over $ 1 million betalte eiendomsskatt i 2018. I motsetning til i District of Columbia var fritakssatsen 5,7 millioner dollar..

De 12 statene som for tiden har eiendomsskatt er:

1. Connecticut
2. Hawaii
3. Illinois
4. Maine
5. Maryland
6. Massachusetts
7. Minnesota
8. New York
9. Oregon
10. Rhode Island
11. Vermont
12. Washington

Statlige arveavgifter

En arveavgift er en skatt arvingene dine betaler for pengene de arver fra deg. I stedet for å bli belastet som et engangsbeløp mot boet ditt, betales det hver arving hver for seg for pengene de arver.

Beløpet arvingene dine må betale avhenger imidlertid av deres forhold til deg. For eksempel er i alle stater med arveavgift unntatt penger. I noen tilfeller er andre nære pårørende også fri fra arveavgift eller betaler skatt til redusert sats.

De seks statene med arveavgift er:

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. New Jersey
6. Pennsylvania

Som de fleste eiendomsskatter, er arveavgifter progressive i alle stater som bruker dem. Den høyeste arveavgiften er i Nebraska, der ikke-pårørende betaler opptil 18% på formuen de arver. Den beste måten å finne mer informasjon om arveavgifter i staten din er å kontakte det statlige skattebyrået.

Planlegger fremover

I de fleste tilfeller påvirker eiendom og arveavgift bare personer med mye penger å forlate. Mindre enn 0,01% av alle skattytere blir rammet av den føderale eiendomsskatten, og ingen stat belaster eiendomsskatt på eiendommer til en verdi av mindre enn $ 1 million.

Imidlertid, hvis du vil sørge for at du holder skattetrykket så lavt som mulig for arvingene dine, er det flere ting du kan gjøre på forhånd:

• Lag mindre gaver regelmessig. På grunn av gaveavgiften og fritaket for begrenset levetid, kan du ikke komme deg rundt den føderale eiendomsskatten ved å gi bort alle pengene dine i store engangsbeløp. Imidlertid kan du gi mindre gaver - opptil 15 000 dollar per år - til arvingene gjennom hele livet. For eksempel, hvis du har tre barn, og du gir hver enkelt av dem $ 15 000 dollar hvert år i 10 år, vil du gradvis piske ned størrelsen på brutto eiendom med totalt $ 450 000. Hvis du ikke vil gi barna dine 15 000 dollar, kan du åpne en investeringskonto M1 Finans og invester pengene i deres navn. Det gjør det litt vanskeligere for dem å bruke alt på en ny bil eller ferie.
• Gjør matematikken på større gaver. Hvis du velger å gi gaver over $ 15.000-grensen, må du bestemme om du skal betale gaveavgift på det tidspunktet eller belaste den mot livstidsfritaket. Hvilket valg som resulterer i en mindre total skattetrykk avhenger av hvor stor du forventer at boet ditt skal være når du dør - noe det er vanskelig å forutsi. Så før du lager en gave i denne størrelsen, bør du konsultere en regnskapsfører. De kan hjelpe deg med å knuse tallene og bestemme hvilket avgiftsvalg som mest sannsynlig vil være bedre. Selv om du gjør skatten din fra skatt prep programvare som TurboTax, de har direkte CPA-er tilgjengelig for å svare på disse spørsmålene.
• Gi til veldedighet. Enten du gir til veldedige organisasjoner i løpet av livet eller overlater dem penger til din vilje, er donasjonen ikke skattepliktig. Så å gjøre enten - eller begge deler - er en god måte å redusere størrelsen på boet ditt og støtte en verdig sak på samme tid. Hvis du hadde 20 millioner dollar i eiendeler på det tidspunktet du døde, ville halvparten av pengene til veldedighet redusere størrelsen på boet til 10 millioner dollar - lavt nok til å unngå den føderale eiendomsskatten helt.
• Del med ektefellen din. Eventuelle penger du overlater til ektefellen din er ikke underlagt føderal eiendomsskatt. Så hvis du har et bo på 20 millioner dollar og overlater alt til ektefellen din, kan du unngå den føderale eiendomsskatten helt - og alle statlige arveavgifter også. Som en bonus kan hele gjeldende kreditt på 11,58 millioner dollar rulles over til ektefellens bo, slik at de kan overlate en større sum til arvingene sine skattefrie.
• Sjekk statens lover. Ikke alle statene har en arv- eller eiendomsskatt, og de som alle har forskjellige regler for hvordan de brukes. For å planlegge boet ditt rundt statsskatter, kan du begynne med å konsultere skattestiftelsens kart for å se hva lovene er i staten der du bor. Så snakk med en regnskapsfører, eiendomsplanlegger eller et selskap som Tillit og vilje om planlegging av boet ditt for å redusere skattetrykket for arvingene dine.

Endelig ord

Én ting som ofte overses i all ørken over eiendomsskatten, er at det er en nyttig inntektskilde for regjeringen. Pengene det samler inn, som alle andre skatter, går til å støtte viktige prosjekter som amerikanere er avhengige av, fra de væpnede styrkene til å utveksle motorveier til mathjelp for mennesker i nød.

I følge CBPP vil å bli kvitt skatten helt fjerne 250 milliarder dollar fra disse viktige prosjektene over en tiårsperiode eller takle den på det stadig voksende føderale budsjettunderskuddet. Sammenlignet med disse valgene, er kanskje ikke å skumme litt penger på eiendommer til multimillionærer en så dårlig løsning.

Faktisk mener mange amerikanere i dag at Kongressen allerede har gått for langt med å kutte eiendomsskatten. I en undersøkelse fra Morning Consult i 2019 sa 50% av de spurte at de ville gå inn for en plan foreslått av senator Bernie Sanders for å ilegge den føderale eiendomsskatten på alle eiendommer over $ 3,5 millioner. Bare 33% sa at de ville gå inn for en republikansk plan for å eliminere skatten fullstendig.

Nå som du vet fakta om eiendomsskatten, hvordan føler du det for deg? Synes du det er rettferdig eller urettferdig?