Liste over de vanligste føderale skattemyndighetene for IRS

Her er årets viktigste skatteformer, inkludert hvordan du finner ut hvilke som er best for deg. For mer hjelp, sjekk ut vår komplette skatteregistreringsguide.

Skjema 1040

Du kan tenke på dette som bestefaren til skatteformer; mange av de andre skjemaene og timeplanene er knyttet til det. For eksempel rapporteres beløpet i boks 1 i form W-2 på skjema 1040, linje 1.

Skjema 1040 er et sammendrag av inntektene, justeringer, trekk, skatter og kreditter for skatteåret, som for de fleste er kalenderåret. Du må arkivere relevante støtteskjemaer og tidsplaner med skjema 1040.

Skjema 1040 ble omgjort for skatteåret 2018 for å være den såkalte "postcard-size" selvangivelsen. Deretter ble den designet om igjen for 2019. Den nye 1040 er ikke postkortstørrelse, men den er mindre enn før. Men er det enklere? Ikke så mye. Omdesignen gjorde ikke egentlig enklere å forberede selvangivelsen; det bare flyttet mye av informasjonen som pleide å være på Form 1040 til seks nye nummererte tidsplaner.

Det er en annen endring som kan påvirke personer med enkel selvangivelse. Fra og med 2018 er det ikke lenger et skjema 1040A eller skjema 1040EZ - de bortdelte versjonene av skjema 1040 som tidligere var tilgjengelig for folk som ikke krever mye skattelettelser. Nå vil flertallet av skattytere bruke den omdesignede Form 1040.

Fra og med 2019 er det en ny form for eldre: Form 1040-SR. Dette skjemaet er bare for skattytere 65 år eller eldre. Det er egentlig det samme som skjema 1040, men det bruker en større skrift og inneholder et diagram for å hjelpe skattyter med å beregne standardfradraget.

For mer informasjon, sjekk ut vår komplette Form 1040-guide.

Skjema 1040X

En annen versjon av Form 1040 er Form 1040X, som du kan arkivere når du trenger å endre en tidligere arkivert retur. Dette skjemaet kan ikke sendes via e-post og må sendes med en kopi av 1040-avtalen din merket "Som endret", eventuelle tidsplaner som ble endret, og eventuelle nye skattedokumenter som viser føderal forskuddstrekk.

Form W-2

Arbeidsgivere bruker skjema W-2 for å rapportere lønn og skatt samt føderal og statlig inntektsskatt, trygd og medisinsk skatt som holdes tilbake i løpet av året. Kopier av dette skjemaet sendes til den ansatte, trygdeetaten, skattemyndighetene og den ansattes stat, by eller lokal skatteavdeling.

Annen informasjon som ofte rapporteres på skjema W-2 inkluderer frivillige bidrag til en pensjonsplan, beløpet arbeidsgiveren betalte for den ansattes helseforsikring, og arbeidsgiveravgift til den ansattes helsesparekonto (HSA) - som alle vises i boks 12 med spesifikk koder. Boks 10 registrerer arbeidsgiveravhengige forsørgelsesytelser. Den vanligste oppføringen i boks 13 er en avkrysning i boksen merket "Pensjonsplan."

For mer informasjon, sjekk ut vår komplette skjema W-2-guide.

Form W-2G

Dette skjemaet brukes til å rapportere gevinster over visse beløp fra spillaktiviteter som bingo, spilleautomater, keno, poker, lotterier og konkurranser, og racing. Rapporter disse gevinstene på linje 21 i plan 1 som er vedlagt skjemaet 1040.

Form W-4

Dette skjemaet er ansattes forskuddstrekkbevis. Når du først begynner å jobbe for en arbeidsgiver, fyller du ut skjema W-4 for å gi beskjed til arbeidsgiveren din om hvor mye inntektsskatt du skal holde tilbake av lønnsslippen din, basert på innleveringsstatus og antall kvalifiserte forsørgere du krever ved avkastningen. Hvis situasjonen endrer seg senere - for eksempel at du gifter deg eller får en baby - kan du fylle ut en ny W-4 for å få tilbake mer eller mindre skatt fra lønnsslippet.

Generelt sett, jo flere kvoter du krever, jo mindre inntektsskatt. Når du innleverer avkastningen din, avstemmer du skatten du skylder på inntekten din med skatten du har forskuddsbetalt gjennom forskuddstrekk. Ideelt sett ønsker du at skyldt skatt og tilbakeholdt skatt skal være omtrent det samme.

For mer informasjon, sjekk ut vår komplette skjema W-4-guide.

Skjema 1099

Det er mange 1099 former som hver slutter på en bokstav eller bokstaver som indikerer dets spesielle formål. Disse skjemaene rapporterer vanligvis ulike inntekter. Vi har tatt med de vanligste nedenfor. For mer informasjon, sjekk ut vår komplette Form 1099-guide.

Skjema 1099-B

Skjema 1099-B rapporterer aksjer eller obligasjoner på en meglerkonto. Transaksjonene resulterer vanligvis i en gevinst eller tap, som rapporteres i plan D med netto gevinst eller tap rapportert på plan 1, linje 13.

Skjema 1099-C

Skjema 1099-C rapporterer kansellerte gjeld som kanskje må rapporteres som inntekt på selvangivelsen. Dette kan omfatte pantegjeld som er tilgitt gjennom en omstrukturering eller utelukkelse av pantelån, eller oppgjør av et kredittkort eller annen lånesaldo for mindre enn den skyldige saldoen. Den skattepliktige delen av denne inntekten er rapportert på plan 1, linje 21.

Skjema 1099-DIV

Form 1099-DIV rapporterer utbytte, oftest fra en meglerkonto, men også fra aksjer som eies direkte i et selskap. Utbytte skal rapporteres i plan B og totalen overføres til skjema 1040, linje 3a (totalt utbytte) og linje 3b (kvalifisert utbytte).

Kvalifisert utbytte er oppgitt separat ved avkastningen fordi de skattlegges med kursgevinstpriser, som er lavere enn skattesatsene for vanlig inntekt, for eksempel lønn.

Skjema 1099-INT

Skjema 1099-INT rapporterer renter fra banker, kredittforeninger eller meglerkontoer. Denne interessen kan også rapporteres i skjema B og totalen rapporteres på skjema 1040, linje 2a (avgiftspliktig rente) eller linje 2b (skattefritt rente).

Skjema 1099-G

Skjema 1099-G rapporterer visse statlige betalinger, for eksempel en refusjon av staten eller arbeidsløs kompensasjon. Disse beløpene er rapportert i plan 1, linje 1 eller 7.

Skjema 1099-MISC

Skjema 1099-MISC rapporterer flere typer diverse inntekter, hvor den vanligste er ikke-ansattes kompensasjon (boks 7) for beløp større enn $ 600 som er betalt til uavhengige entreprenører. Det brukes også til rapportering av leie- og royaltyinntekter, premier og utmerkelser, utbetalinger for medisinsk og helsevesenet, inntektsforsikringsinntekter, utbetalinger til advokater og mer.

Beløp fra boks 7 føres i plan C med netto overskudd rapportert i plan 1, linje 3. Husleie og royalties rapporteres på plan E med nettobeløpet på plan 1, linje 5.

Skjema 1099-R

Skjema 1099-R rapporterer pensjons- eller livrenteinntekter og utdelinger fra en IRA. Dette er de samme beløpene du oppgir på skjema 1040, linjer 4a, 4b, 4c og 4d. Linjene 4a og 4c inkluderer det totale fordelingsbeløpet, og Linjene 4b og 4d er de skattepliktige beløpene.

Den totale distribusjonen og den skattepliktige delen kan variere på grunn av rollover, kvalifiserte distribusjoner fra en Roth IRA, kvalifiserte veldedige utdelinger eller bidrag gitt med dollar etter skatt.

Skjema 1099-Q

Form 1099-Q rapporterer distribusjoner fra kvalifiserte undervisningsprogrammer, for eksempel 529 planer og Coverdell Education Savings Accounts. Hvis alle distribusjonene dine fra disse kontoene var skattefrie, noe som betyr at du brukte dem til kvalifiserte utdannelsesutgifter, trenger du ikke rapportere beløpet noe sted du kommer tilbake. Bare husk å føre gode poster som viser hvordan du brukte midlene i tilfelle skattemyndighetene bestemmer seg for å revidere avkastningen.

Hvis hele eller en del av distribusjonen er skattepliktig, bruker du skjema 1099-Q for å beregne den skattepliktige delen og eventuell gjeldende straff og oppgi denne informasjonen på skjema 5329.

Skjema 1099-S

Form 1099-S rapporterer utbytte fra salg eller utveksling av eiendommer. Dette er et annet scenario der kapitalgevinster kan være involvert. Om gevinsten er skattepliktig avhenger av omstendighetene som er relevante for salget.

1099-SA

Form 1099-SA rapporterer distribusjoner fra helsesparekontoer (HSAs), Archer Medical Saving Accounts (Archer MSAs) og Medicare Advantage Medical Saving Accounts (MA MSAs).

For distribusjoner fra en HSA, rapporterer du summen på skjema 8889 med ethvert skattepliktig beløp rapportert på plan 1, linje 8. Distribusjoner fra Archer MSA og MA MSA rapporteres på skjema 8853. Den skattepliktige delen blir også rapportert på linje 8 i Plan 1.

SSA-1099

Skjema SSA-1099 rapporterer inntekter fra trygd. Det totale beløpet og det skattepliktige beløpet er rapportert på linjene 5a og 5b av skjema 1040. Linje 5a er det totale beløpet for utbetalte trygdeytelser, og linje 5b er det skattepliktige beløpet.

Skjema 1098

Andre skjemaer er relatert til justeringer eller fradrag på skjema 1040, plan 1 (justeringer av inntekt) eller plan A (spesifiserte fradrag). Vi har tatt med de vanligste nedenfor. For mer informasjon, sjekk vår komplette Form 1098-guide.

Skjema 1098

Skjema 1098, pantelånserklæring, rapporterer beløpet for renter som er betalt til pantelageren på eiendommer - typisk skattyterens hjem - samt eventuelle poeng som er betalt på kjøp og forsikringspremier. Hvis pantebetalingene inkluderer eiendomsskatt, kan dette beløpet også rapporteres på skjema 1098. Hvis det ikke vises på selve skjemaet, kan det være inkludert i transaksjonsdetaljene som ofte følger med skjema 1098.

Hvis du spesifiserer fradrag, rapporterer du beløpene fra skjema 1098 i tidsplan A. Eiendomsskatt går på linje 5b i plan A; pantelenter og poeng går på linje 8a.

Når det gjelder pantforsikringspremier, er de foreløpig ikke fradragsberettigede. Det siste året der det ble brukt fradrag for pantforsikringspremien var 2017. Långiveren kan inkludere premieforsikringspremier på skjemaet 1098, men du vil ikke bruke det når du kommer tilbake.

Skjema 1098-E

Skjema 1098-E, studentlånsrenteregnskap, rapporterer mengden studielånsrenter mottakeren betalte i løpet av året. Hvis studenten har lån fra mer enn en kilde, kan de få 1098-E fra hver enkelt kilde. Betalte studielånsrenter er et fradrag som er rapportert i tidsplan 1, noe som reduserer justert bruttoinntekt til maksimalt 2500 dollar per avkastning.

Husk at den som er juridisk ansvarlig for studielånegjeldet kan ta rentefradraget for studielånet, ikke nødvendigvis personen som betaler for det. Så hvis en students velvillige onkel betaler på studielånet sitt, men studenten er juridisk ansvarlig for gjelden, får studenten fradraget, ikke onkelen.

Skjema 1098-T

Form 1098-T er en undervisningserklæring. Den registrerer mengden undervisning og gebyrer mottatt eller fakturert av en kvalifiserende utdanningsinstitusjon, stipend eller tilskudd studenten har mottatt, om studenten deltar minst halvtid, og om de gjør et hovedfagarbeid.

Dette skjemaet er avgjørende for å kreve skattekreditter for utdanning, inkludert den amerikanske muligheten skattekreditt og livstidslæring skattekreditt.

Skjemaer 1095-A, B og C

Disse tre formene omhandler helsedekning.

Helseforsikringsmarkedet sender deg skjema 1095-A hvis du kjøpte helseforsikringen din gjennom den. Den indikerer hvem i husholdningen som ble dekket og hvor lenge. Det indikerer også om skattyter kvalifiserer for premie skattekreditt og om en del av dette ble betalt på forhånd for å redusere den månedlige premien på helsedekning.

Hvis du mottar et skjema 1095-A, og skattefradraget for forhåndspremien ble utbetalt, må du sende inn en retur for å avstemme forskuddskreditten du mottok, selv om du ikke trenger å registrere skatt ellers. Avstemmingen skjer på skjema 8962 og kan føre til at du må tilbakebetale en del av kreditten (som går på linje 2 i plan 2) eller at en ekstra kreditt blir utbetalt til deg (linje 9 i plan 3).

Skjema 1095-B kommer fra leverandøren din av helsedekning og viser hvem i husholdningen som er dekket og hvor lenge.

I fjor kan det hende du har mottatt skjema 1095-C fra arbeidsgiveren din, som indikerer hvem i familien din som var dekket av arbeidsgivers helsedekning og i hvor lang tid. Skjema 1095-C ble avviklet i 2019 siden skattekutt- og stillingsloven av 2017 eliminerte skattefristen for ikke å ha helseforsikringsdekning fra 1. januar 2019. Som et resultat trenger ikke skattemyndighetene lenger bevis på at du hadde dekning.

Endelig ord

Med snøstormen av skatteskjemaer du vil motta og trenger å fullføre i år, kan det hende du føler deg engstelig eller usikker på hvordan alle disse skjemaene passer sammen. Online skatteforberedende programvare fra H&R-blokkering eller TurboTax vil lede deg gjennom spørsmålene og dataoppføringen som er nødvendig for å fullføre returen din.

Før du kommer i gang, kan du ta noen minutter på å gjennomgå skjemaene du mottar og kategorisere dem i henhold til de som er relatert til inntekt, justeringer, fradrag og studiepoeng. Litt avansert forberedelse og organisering vil hjelpe deg å administrere papirene og begynne å få overtaket ved skattetid. Og ikke glem å se vår komplette skatteregistreringsguide for mer hjelp.

Står du overfor et angrep på skjemaer ved skattetid? Hvordan holder du dem alle organisert??