Skatter på statlige fordeler - arbeidsledighet, sosial trygghet, funksjonshemming og mer

Fordi disse programmene er utviklet for å hjelpe folk med å forvitre økonomiske vanskeligheter, overrasker det ofte mottakerne å vite at disse fordelene ved myndighetene kan være skattepliktig inntekt, avhengig av omstendighetene dine. Som med mange ting i skattekoden, er det komplisert å forstå hvor mye av de offentlige fordelene dine er skattepliktige. Her er hva du trenger å vite.

Arbeidsledighet

Kongressen begynte å beskatte arbeidsledighet delvis i 1979 og utsatte alle dagpenger for føderal skatt i 1987. I 2009, takket være The American Recovery and Reinvestment Act, ble de første 2400 dollar av arbeidsledighetsutbetalinger fritatt for føderal skatt. Imidlertid varte denne fordelen bare ett år, og siden 2010 er alle dagpenger skattepliktige som ordinær inntekt.

På slutten av året bør du motta skjema 1099-G med fordelen du mottok, og som du trenger å rapportere om selvangivelsen. Slik kan du forberede deg på potensielle skatter på dagpenger.

Velg frivillig skattefradrag

Du kan unngå en stor skatteregning på slutten av året ved å fylle ut skjema W-4V, som er et frivillig skjema om forskuddstrekk. Ved å fylle ut skjemaet, autoriserer du den føderale regjeringen å holde tilbake 10% av arbeidsledighetskompensasjonen, på samme måte som en arbeidsgiver vil holde tilbake inntektsskatt fra en ansattes lønnsslipp.

Du kan også bruke skjema W-4V for å be om at føderal inntektsskatt blir holdt tilbake fra trygdeytelsene dine, tilsvarende trygdeutgave jernbanetrygd, Tier 1, lån fra Commodity Credit Corporation, visse utbetalinger av avlingskatastrofer i henhold til jordbruksloven fra 1949 eller under tittel II av katastrofebistandsloven fra 1988, og utbytte og andre utdelinger fra Alaska Native Corporation. I disse tilfellene kan du velge tilbakeholdelse av 7%, 10%, 12% eller 22%.

Dagpenger er vanligvis mindre enn du normalt ville fått i lønn, så hvis du ikke har et nødfond og trenger å leve av arbeidsledighet mens du ser etter en ny jobb, er det fristende å hoppe over forskuddstrekket og samle en større sjekk.

Imidlertid, hvis du er arbeidsledig i flere uker eller måneder, er det til og med beskjedne dagpenger, så du bør alltid be om at skatter tilbakeholdes fordelene dine. Fyll ut skjema W-4V og send det til kontoret som håndterer dine dagpenger.

Faktor i tillegg mottatt penger

Din skattepliktige inntekt inkluderer også eventuelle sluttvederlag eller penger du har mottatt fra ubrukte sykedager eller ferietid. Din tidligere arbeidsgiver kan holde tilbake skatt på disse beløpene, eller de kan ikke. Hvis de ikke holder tilbake skatt, er det dobbelt viktig å velge forskuddstrekk på dine dagpenger eller foreta estimerte skattebetalinger.

Trygd

Det er overhodet ikke uvanlig at personer som mottar trygdeutbetalinger har andre inntektskilder, for eksempel pensjon eller livrente, deltidsjobb, investeringsinntekt eller til og med en liten virksomhet. I de fleste tilfeller vil det å ha tilleggsinntekt føre til at minst en del av trygdeytelsene dine blir skattepliktige.

Hvis trygd er din eneste inntekt, er fordelene sannsynligvis ikke skattepliktige. Imidlertid, hvis du mottok andre inntekter i løpet av året, kan opptil 85% av dine trygdeytelser regnes som skattepliktig inntekt. Slik bestemmer du hvilken del av trygden du er skattepliktig.

Bestem basishastigheten

Registreringsstatusen du velger når du utarbeider selvangivelsen, avgjør hvilken del av trygdeytelsene dine som er skattepliktige. For skatteåret 2019 er beløpene som følger:

• Enkeltperson eller husstander: Hvis den samlede inntekten din er mellom 25 000 og 34 000 dollar, kan opptil 50% av fordelene dine være skattepliktige. Hvis din samlede inntekt er mer enn $ 34 000, kan opptil 85% av fordelene dine være skattepliktige.
• Gift arkivering i fellesskap: Hvis du og ektefellen din har en samlet inntekt mellom $ 32.000 og $ 44.000, kan opptil 50% av fordelene dine være skattepliktige.
• Gift arkivering separat: Hvis du er gift og leverer avkastning separat fra ektefellen din, vil du sannsynligvis måtte betale skatt på fordelene dine.

Gjør matematikken

For disse formålene er din "samlede inntekt" den justerte bruttoinntekten (linje 8b i skjema 1040) uten trygdeytelser, pluss ikke-skattbar renteinntekt, pluss halvparten av trygden..

Hvis totalen er mindre enn beløpene som er vist ovenfor, er ikke dine trygdeytelser skattepliktige. Hvis totalen er mer enn beløpene som er vist ovenfor, er noen av fordelene dine skattepliktige. Det nøyaktige beløpet avhenger av din spesifikke skattesituasjon.

Som et eksempel kan du vurdere dette scenariet for Claudia og Devon, som er gift og arkiverer i fellesskap. Claudia fikk 9000 dollar i trygdeytelser for skatteåret, mens Devon mottok $ 20 000. Investeringene deres ga en inntekt på $ 8000, pluss 500 dollar i skattefri rente, og Devon har en pensjon som betalte ham $ 14.000. Slik beregner de de samlede inntektene:

• Justert bruttoinntekt (AGI): $ 14.000 + $ 8000 = $ 22.000
• Ikke-skattbar interesse: 500 dollar
• Halvparten av ytelsene til trygden: $ 9000 + $ 20 000 = $ 29 000 ÷ 2 = $ 14 500
• Kombinert inntekt: $ 22.000 + $ 500 + $ 14.500 = $ 37.000

Som et ektepar som arkiverer i fellesskap, er deres samlede inntekt på $ 37 000 mer enn $ 33 000, så opptil 50% av fordelene kan være skattepliktige.

Merk at skattefrie renter var inkludert i beregningen av denne samlede inntekten. Skattefrie renter kommer ofte fra kommunale obligasjoner. Selv om denne renten ikke blir beskattet av den føderale avkastningen din, kan den øke mengden av dine trygdeytelser som er skattepliktige - en noen ganger uventet bivirkning av skattefri inntekt.

Skattegrenser for trygd

Du kan aldri bli beskattet med mer enn 85% av dine trygdeytelser. Med andre ord, 15% av trygdeytelsene dine er alltid skattefrie. For å beregne nøyaktig hvor mye skatt du kan forvente å betale, fyller du regneark 1 i IRS-publikasjon 915.

Uførhet

Uførebetalinger kan forårsake forvirring i skattetiden. Hvis du mottar uførhet gjennom den føderale regjeringen, må du følge de samme reglene som for trygd for å avgjøre om disse utbetalingene er skattepliktige. Imidlertid, hvis du deltok i en uføreforsikringsplan gjennom arbeidsgiveren din, kan du bli beskattet av inntektene.

Det grunnleggende skillet med skatteplikten for uføretrygd er om du eller arbeidsgiveren har betalt premiene. Hvis arbeidsgiveren din ga uføretrygd som en ytelsesytelse uten kostnader for deg, er uføretrygden du mottar skattepliktig. Imidlertid, hvis du kjøpte uføretrygd og betalte premiene, er fordelene du mottar ikke skattepliktig inntekt.

Hjelp som aldri blir beskattet

Det er mange typer statlige fordeler som aldri blir beskattet. Bistand i disse kategoriene skal ikke inkluderes i inntekten din for føderale inntektsskatt formål:

• velferd eller annen offentlig hjelp basert på behov
• Betalinger for arbeidstrening, så lenge de ikke overskrider det du ville ha mottatt i velferdsutbetalinger
• Supplemental Nutrition Assistance Program (SNAP) fordeler (tidligere kalt matstempler) eller andre ernæringshjelpsprogrammer, for eksempel eldrehjelp eller kvinner, spedbarn og barn (WIC) fordeler
• Trening med funksjonshemming og hjelp på grunn av funksjonshemningen din, for eksempel transport
• Krisehjelp, inkludert tilskudd til katastrofehjelp, utbetalinger av katastrofehjelp eller utbetalinger av katastrofehindring
• Pantehjelp programmer
• Erstatning av boligutbetalinger eller flyttebetalinger
• Reduksjon av energiregninger for vinteroppvarming eller sommeravkjøling
• Medicare Del A og B fordeler
• Veteraners fordeler, for eksempel medisinsk behandling, uføretrygd, utdanning eller dødsfallsgrenser
• Arbeidskompensasjon ytelser hvis de utbetales i henhold til en arbeidstakers kompensasjonshandling

Endelig ord

Hvis du mottar fordeler fra myndighetene, kan du ta litt tid på å finne ut hvilke som er skattepliktige og som ikke er det. Selv om beregningene kan virke forvirrende, vil du bli utdannet om emnet nå og spare deg for en uvelkommen overraskelse ved skattetid når du plutselig oppdager at du har en heftig skatteregning.

Å vite hvilke fordeler du må rapportere som skattepliktig inntekt på selvangivelsen, kan hjelpe deg med å unngå å unnlate å rapportere den inntekten og ha selvangivelsen revidert. Hvis det skjer, vil du avvikle en enda større skatteregning på grunn av straff og renter.

Mottok du statlige fordeler i år? Forventer du at de skulle bli skattepliktige?