Skatter på pensjonskontoer - IRA & 401 (k) Utdelinger og uttak

Den generelle regelen for pensjonskontoer er at du enten betaler skatt på pengene før du setter dem inn på kontoen eller når de kommer ut. Å avgjøre hvilken som er bedre for din situasjon og hva du kan forvente med kontoene dine begynner med å forstå distribusjons- og tidliguttakreglene for de forskjellige typer pensjonskontoer.

Straff for tidlig uttak

Hvordan skattemyndighetene behandler fordeling av pensjonskontoer avhenger av typen plan.

1. Individuell pensjonskonto (IRA)

Du kan bidra med opptil $ 6000 (eller $ 7000 hvis du er 50 år eller eldre) til en tradisjonell eller Roth IRA for 2019. Hvis du har flere IRA-er, kan du ikke gå over den grensen for alle kontoer kombinert.

Det er to typer IRA, hver med sine egne skattemessige konsekvenser for bidrag og uttak. Du kan åpne denne typen kontoer gjennom meglere som TD Ameritrade eller Du investerer av J.P Morgan.

Tradisjonell IRA. Du kan trekke bidrag til en tradisjonell IRA opp til den årlige innskuddsgrensen for å redusere din skattepliktige inntekt. Midler på kontoen vokser på skatteutsatt basis, noe som betyr at du ikke trenger å betale skatt på renter, utbytte eller kapitalgevinster opptjent på kontoen. Når du begynner å gjøre uttak i pensjon, betaler du imidlertid inntektsskatt av utdelingene.
Roth IRA. En Roth IRA er egentlig det motsatte av en tradisjonell IRA. Du kan ikke trekke bidrag, men pengene dine vokser skattefritt og uttak er skattefrie ved pensjon.

Både tradisjonelle og Roth IRAs kan straffe kontohavere som tar utdelinger før fylte 59½ år. I en tradisjonell IRA er uttak som ble gjort før den alderen skattepliktig og rammet med en straff på 10% for tidlig tilbaketrekning.

For en Roth IRA kan bidrag trekkes tilbake skattefritt når som helst etter å ha møtt en fem-års holdeperiode. Imidlertid må du vanligvis betale 10% straff for inntekt trukket før fylte 59½. Det er noen få unntak fra straffen for tidlig uttak (mer om dem nedenfor).

2. 401 (k)

Mange arbeidsgivere tilbyr en 401 (k) plan og trekker bidrag fra arbeidstakernes lønn. Bidrag til en 401 (k) reduserer den justerte bruttoinntekten, og senker den samlede skatteplikten. Arbeidsgivere kan også matche bidrag opp til en viss prosent av lønnen din.

Det maksimale bidraget til en 401 (k) -plan er $ 19 000 for 2019. Ansatte fra 50 år eller eldre kan gi et ekstra "fangst-bidrag" på $ 6000..

Når du begynner å ta utdelinger i pensjon, må du betale skatt for de opprinnelige bidragene og kontoen. Hvis du tar ut midler før fylte 59½ år, kan det hende du må betale en straff på 10% av det utbetalte beløpet, i tillegg til din vanlige inntektsskattesats.

Noen arbeidsgivere tilbyr nå Roth 401 (k) planer, som ligner på en Roth IRA ved at bidrag ikke senker din skattepliktige inntekt nå, men utdelinger er skattefrie ved pensjon.

Pro-tips: Hvis arbeidsgiveren din tilbyr en 401 (k), sjekk ut Blooom, en online robo-rådgiver som analyserer pensjonskontoer. Bare koble til kontoen din, så vil du raskt kunne se hvordan du gjør det, inkludert risiko, diversifisering og gebyrer du betaler. I tillegg finner du de riktige midlene du kan investere i for din situasjon. Registrer deg for en gratis Blooom-analyse.

3. 403 (b) og 457 (b)

403 (b) og 457 (b) kontoer er ekvivalenter til en 401 (k) plan, men for henholdsvis ansatte i ideelle organisasjoner eller statlige enheter. Som med en 401 (k) -plan, er det maksimale årlige bidraget til 403 (b) og 457 (b) planer $ 19.000 for 2019, med et ekstra innhentingsbidrag på $ 6000 for ansatte over 50 år. 403 (b) planer har også en straff på 10% for tidlig uttak.

4. ENKEL IRA

En besparelsesincentiv matchplan for ansatte (ENKEL) IRA er et alternativ mange små bedrifter bruker fordi det er rimeligere å administrere enn en 401 (k) -plan. Disse kontoene ligner på 401 (k) ved at ansatte bidrar med penger før skatt og betaler skatt ved uttak.

Ansattes bidrag til en enkel IRA er begrenset til $ 13 000 i 2019. Ansatte fra 50 år eller eldre kan gi innhentingsbidrag på opptil 3 000 dollar. Arbeidsgivere er vanligvis pålagt å matche ansattes lønnsbidrag på dollar-for-dollar-basis opp til 3% av ansattes kompensasjon.

Straffen for tidlig uttak for distribusjoner fra en enkel IRA er 10% med mindre du har deltatt i en enkel IRA i mindre enn to år, i så fall øker straffen til 25%.

5. SEP IRA

En forenklet arbeidspensjon (SEP) IRA er en rimelig, lett å administrere konto for selvstendig næringsdrivende og bedriftseiere med fem eller færre ansatte. Disse regnskapene følger lignende regler og uttaksstraff som en tradisjonell IRA. Bedriftseieren kan imidlertid bidra med mindre enn 56 000 dollar eller 25% av ansattes kompensasjon for 2019.

Unntak fra straff for tidlig uttak

Bunken med papirer du får når du registrerer deg på en pensjonskonto inkluderer sannsynligvis advarsler om straff ved tidlig uttak, så de bør ikke komme som noen overraskelse. Men hvis du vil unngå 10% - eller i noen tilfeller 25% - straffen, er det noen få unntak.

1. Roth IRA

Du kan når som helst trekke tilbake bidrag som er gitt til en Roth IRA, skatte- og strafffri. Imidlertid kan det hende du må betale skatt og straff for inntjening på kontoen, avhengig av alder og hvor lenge du har hatt kontoen.

Under alder 59½, eide Roth IRA i mindre enn 5 år

Hvis du er under 59½ år og tar en distribusjon fra en Roth IRA du har eid i mindre enn fem år, kan inntektene være underlagt skatter og bøter. Du kan unngå straff - men ikke skatt - hvis:

Du bruker midlene til å betale for ditt første hjem (maksimalt 10 000 dollar levetid maksimalt)
Du bruker midlene til å betale for kvalifiserte utgifter til utdanning
Du blir ufør eller går bort
Du bruker midlene til å betale for refunderte medisinske utgifter eller helseforsikring mens du er arbeidsledig
Distribusjonen skjer i vesentlig like periodiske betalinger

Under alder 59½, eide Roth IRA i 5+ år

Hvis du er under 59½ år og har eid din Roth-konto i fem eller flere år, kan du trekke inn inntekter uten skatter eller straffer hvis:

Du bruker midlene til å betale for ditt første hjem (maksimalt 10 000 dollar levetid maksimalt)
Du blir ufør eller går bort
Du bruker midlene til å betale for refunderte medisinske utgifter eller helseforsikring mens du er arbeidsledig
Distribusjonen skjer i vesentlig like periodiske betalinger

Når du har fylt 59 ½ år, så lenge du har eid din Roth IRA i minst fem år, kan du ta ut penger fra kontoen uten skatter eller bøter. Hvis du ikke har oppfylt det fem år lange beholdningskravet, vil inntektene være skattepliktig inntekt, men du trenger ikke å betale en bot.

2. Tradisjonell IRA, ENKEL IRA & SEP IRA

Hvis du tar tidlig uttak fra en tradisjonell IRA, ENKEL IRA eller SEP IRA, vil du sannsynligvis betale en straff samt inntektsskatt på fordelingen med mindre du oppfyller et av følgende unntak.

Uførhet: Du blir total og permanent ufør.
Død: Beløp trekkes tilbake av mottakeren eller boet ditt etter din død.
Medisinsk: Midler brukes til å betale for refunderte medisinske utgifter eller helseforsikringspremier mens du er arbeidsledig.
utdanning: Midler brukes til å betale for kvalifiserte utgifter til høyere utdanning.
Boligkjøpere: Midler brukes til å betale for et første hjem (maksimalt 10 000 dollar levetid maksimalt)
IRS Levy: Midler pålegges av skattemyndighetene for å betale et ubetalt skatteplikt.
Militær: Du er en kvalifisert militærreservist kalt til aktiv plikt.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

Hvis du vil ta ut penger fra en 401 (k) eller 403 (b) plan uten straff, må du oppfylle et av følgende unntak:

Uførhet: Du blir total og permanent ufør.
Død: Beløp trekkes tilbake av mottakeren eller boet ditt etter din død.
Skilsmisse: Midler utbetales til en ektefelle under en kvalifisert hjemmeforhold.
Medisinsk: Midler brukes til å betale for refunderte medisinske utgifter.
IRS Levy: Midler pålegges av skattemyndighetene for å betale et ubetalt skatteplikt.
Militær: Du er en kvalifisert militærreservist kalt til aktiv plikt.
Retirement: Du blir pensjonist ved 55 år eller eldre.

Utdelinger fra en 457 (b) plan er ikke underlagt 10% straff ved tidlig uttak med mindre midlene som ble fordelt kom fra en overgang fra en annen type plan.

4. Rollover

Du er ikke ansvarlig for skatter eller straffer når du fullfører en direkte rollover til en annen IRA eller overfører penger fra en IRA til en annen uten å ta over pengene. Imidlertid har du bare lov til å foreta en gjennomgang per år.

Du kan også ta en engangsutbetaling fra en pensjonskonto og unngå skatter og straffer så lenge du setter inn pengene på en annen kvalifisert pensjonskonto innen 60 dager..

5. Betydelig like periodiske betalinger

Hvis du bestemmer deg for å trekke deg tidlig og trenger å benytte deg av pensjonssparingen før fylte 59 ½ år, er en lite kjent måte å unngå straff for tidlig uttak å sette opp vesentlig like periodiske utbetalinger. Det er som å gi deg selv en årslønn. Uttak må imidlertid spres over forventet levealder. Skattemyndighetene publiserer levealderstabeller årlig som bestemmer beløpet du kan ta ut hvert år.

Nødvendige minimumsdistribusjoner (RMDer)

Selv om det å trekke seg fra pensjonskontoen for tidlig kan føre til straff, har skattemyndighetene også regler som forhindrer deg i å ta utdelinger for sent. Nødvendige minimumsdistribusjoner (RMDer) er uttak du må gjøre fra og med året du fyller 70½. Mengden på din RMD avhenger av din alder, sivilstatus og den totale verdien av pensjonskontoer. Skattemyndighetene har et obligatorisk regneark for minimum distribusjon som kan hjelpe deg med å beregne de nødvendige minimumsbeløpene.

Du kan ikke sette av å ta RMD-er fra en IRA. Selskapene som administrerer pensjonskontoer sender årlige rapporter til skattemyndighetene. Hvis skattemyndighetene ser at du ikke tar RMD-er, kan du få en straff på opptil 50% av beløpet du burde ha trukket tilbake. Du kan ikke unngå dette ved å snu og sette inn uttakene på en annen pensjonskonto, men du kan flytte midlene til en rentebærende sparekonto som en på CIT Bank.

Ett unntak er en Roth IRA, som ikke har RMD-er og ikke krever uttak før etter eierens død. I tillegg, hvis du fremdeles jobber i alderen 70½, med mindre du eier andeler i selskapet ditt, kan du forsinke RMD-er fra arbeidsgiver-sponsede kontoer, for eksempel 401 (k) s, til året du går av med pensjon.

Hvis du har mer enn en pensjonskonto, må du beregne din RMD separat for hver konto. Hvis du har flere IRA-er, kan du beregne RMD hver for seg, men deretter trekke det totale beløpet fra en eller flere av IRA-ene dine. De samme reglene gjelder for 403 (b) planer. Imidlertid må RMD-er fra andre pensjonsordninger, for eksempel 401 (k) s og 457 (b) s, tas separat fra hver konto.

Hvis du arver en IRA, 401 (k), eller en annen pensjonskonto fra en som ikke var ektefellen din, kan du velge å enten ta ut hele beløpet innen fem år etter den opprinnelige eierens død eller ta nødvendige minimumsutdelinger i løpet av livet. Å ta hele beløpet kan bety en enorm skattetreff, så mange velger å ta RMD-er for å spre skattebyrden.

Endelig ord

Det er viktig å forstå skattemessige konsekvenser av pensjonskontoer, slik at du vet hvor mye penger du har tilgjengelig når du trenger det. Mange mennesker fokuserer på kontosaldoen sin i stedet for det beløpet de faktisk vil se etter skatt, men det siste du ønsker er å innse at du må utsette pensjonen din fordi skatter vil ta en del av inntekten du regnet med. Hvis du ikke allerede gjør det, kan du vurdere å investere i en Roth IRA eller Roth 401 (k) for å gjøre skattetiden mye mindre smertefull i pensjonsalderen..

Har du begynt å tappe på pensjonistkontoer? Hvilke skritt vil du ta for å redusere skattetrykket?