Innhøsting av skattemessige tap - regler, eksempler og hvordan det fungerer

Avanserte strategier kan være enda mer kompliserte, men de er verdt å vurdere. En slik strategi er høsting av skattemessige tap, som lar deg bruke underpresterende eiendeler for å redusere skattetrykket. Slik fungerer det og hvordan det kan hjelpe deg med å holde mer av pengene dine.

Slik fungerer innhøsting av skatter og tap

Høsting av skattetap er en praksis som utnytter reglene som lar deg bruke kapitaltap for å oppveie andre former for skattepliktig inntekt.

På det mest grunnleggende, innhøsting av skattetap innebærer det å bevisst selge dårlige resultater for å tape og reinvestere inntektene tilbake i markedet. Det lar deg bestille et kapitaltap mens du holder pengene investert i markedet.

Høsting av skattetap reduserer kostnadsgrunnlaget for investeringene dine, samtidig som du lar deg redusere skatten du skylder i umiddelbar fremtid.

Kostnadsgrunnlag

Det første som går til innhøsting av skattemessige tap er kostnadsgrunnlag. Kostnadsgrunnlaget for en eiendel er ganske enkelt prisen du betalte for å kjøpe eiendelen. Hvis du for eksempel kjøpte 10 aksjer i et aksjefond for $ 100 per aksje, har du et kostnadsgrunnlag på $ 100 for hver aksje. Hvis aksjene mister verdi og går ned i kurs til $ 95, forblir kostnadsgrunnlaget for aksjene $ 100. Hvis de øker i pris til $ 105, forblir også ditt kostnadsgrunnlag for hver aksje 100 dollar.

Kostnadsgrunnlaget for en aksje kommer inn i spillet når man beregner kapitalgevinster og tap.

Det er forskjellige alternativer for beregning av kostnadsgrunnlaget, avhengig av type eiendel du kjøper og selger. For ting som aksjer sporer du kostnadsgrunnlaget for hver aksje individuelt. Når du selger aksjer, må du velge hvilke aksjer du vil selge.

Megleren din lar deg enten velge inn-, først-ut (LIFO) eller først-inn, først-ut (FIFO) kontormetoder. Når du bruker LIFO, selger du de siste aksjene du kjøpte først. Når du bruker FIFO, selger du aksjer i den rekkefølgen du kjøpte dem. Noen meglere lar deg spesifisere individuelle aksjer eller velge å selge aksjer i rekkefølge fra høyeste til laveste eller laveste til høyeste kostnadsbasis.

Når du selger aksjer i aksjefond, tilbyr mange meglere muligheten til å bruke den gjennomsnittlige kostnaden for en aksje som ditt kostnadsgrunnlag. Det betyr at kostnadsgrunnlaget som er deklarert er gjennomsnittsprisen du betalte for hver aksje du eier. Hvis du kjøpte 10 aksjer til $ 1, fem aksjer til $ 2 og fem aksjer til $ 5, vil gjennomsnittlig kostnadsgrunnlag være:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 aksjer = $ 2,25

Pro tips: Online meglere som M1 Finans bruk teknologi for å hjelpe investorer med å velge metoden som vil tilby lavest skatteplikt.

Kapitalgevinster og tap

Når du selger en eiendel, tjener du en gevinst eller tap basert på salgspris og kostnadsgrunnlag.

Hvis du selger noe for mer enn du har betalt, tjener du en gevinst. Hvis du selger noe for mindre enn du betalte, gjør du et kapitaltap.

Derfor er kostnadsgrunnlaget for investeringene dine så viktig. Tenk på dette eksemplet:

Du eier 100 aksjer i selskapet XYZ. Du betalte $ 20 for 50 av aksjene og $ 30 for de andre 50 aksjene. For øyeblikket handler XYZ for $ 25.

Hvis du bestemmer deg for å selge 50 aksjer, kan du gjøre en kapitalgevinst eller et kapitaltap basert på aksjene du velger å selge. Hvis du selger aksjene med en kostpris på $ 20, kan du tjene en kapitalgevinst. Å selge aksjene med en kostpris på $ 30, resulterer i et kapitaltap.

Å redusere kostnadsgrunnlaget ditt ved innhøsting av skattemessige tap betyr at du kan tjene mer betydelige kapitalgevinster når du senere selger investeringene. Kort sagt betaler du mindre skatt nå, men mer skatt senere. Penger har en tendens til å være mer verdifulle i nåtiden enn i fremtiden fordi du har mer tid til å investere dem og la dem vokse og mer fleksibilitet til å bruke dem hvis du trenger. Det gjør skattetap høsten netto positiv økonomisk.

Skatter på kapitalgevinst og tap

For skattemessige formål må du rapportere gevinst og tap til staten og føderale myndigheter. Akkurat som andre inntektsformer ønsker regjeringen et kutt i investeringsinntekten, inkludert kapitalgevinster.

På føderalt nivå er det to forskjellige typer kapitalgevinster: kortsiktige gevinster og langsiktige gevinster.

Kortsiktige gevinstgevinster er kapitalgevinster du tjener på investeringer du eide i et år eller mindre. Regjeringen beskatter kortsiktige kapitalgevinster til de vanlige skattesatsene.

Langsiktige gevinstskatter gjelder gevinster gjort på investeringer du eide i mer enn ett år. Den langsiktige gevinstskatten er lavere enn standard inntektsskatt. For 2019 er de langsiktige skattegruppene for kapitalgevinster:

Den langsiktige skattemessige kursgevinsten er langt under den vanlige inntektsskattesatsen, og er på 20% sammenlignet med maksimalt 37% for vanlig inntekt. Det betyr at du kan spare mye penger på skatten din ved å tjene langsiktig i stedet for kortsiktige gevinster.

Når du selger en investering for et skattetap, lar regjeringen deg trekke den fra andre inntekter fordi den beskatter deg på nettoinntekten. Det betyr at regjeringen ikke vil skattlegge noen som tjente $ 1000 på en handel hvis de tapte 10.000 dollar på en annen handel og avviklet tapende $ 9000 i løpet av året.

Du kan bruke kapitaltapene dine for å oppveie kapitalgevinsten din uten grense. Hvis du har tap på $ 100 000 og gevinster på $ 100 000, kan du rapportere den totale investeringsinntekten som $ 0, noe som betyr at du ikke skylder noen gevinstskatt.

Dessuten, hvis du har mer kapitaltap enn gevinstgevinster, kan du bruke tapene dine til å oppveie opp til 3000 dollar i ikke-investeringsinntekter hvert år. Si for eksempel at din skattepliktige inntekt fra arbeidsgiveren din er $ 50 000. Hvis du solgte en investering for et tap på $ 1500 og ikke tjente noen kapitalgevinster gjennom året, kan du bruke det kapitaltapet for å redusere den normale skattepliktige inntekten til $ 48 500. Hvis du booker et kapitaltap på 4500 dollar, kan du bruke opptil 3 000 dollar for å redusere den skattepliktige inntekten til 47 000 dollar. Men de ekstra $ 1500 er ikke borte for alltid.

Det stemmer, selv om du taper mye penger på ett år. Ditt skattemessige tap forsvinner ikke etter at året er slutt.

Hvis du ikke kan bruke alle kapitaltapene dine for å oppveie andre inntekter, kan du føre dem videre på ubestemt tid. Hvis du rapporterer $ 30.000 til kapitaltap på ett år og ikke tjener noen gevinstgevinster, kan du bruke $ 3000 av tapet for å redusere din vanlige skattepliktige inntekt og føre de resterende $ 27.000 tapet til neste år..

Du kan bruke det gjenværende tapet på $ 27 000 for å oppveie det årets kapitalgevinst pluss ytterligere 3000 dollar i vanlig inntekt. Hvis du fortsatt har en del av det tapet som gjenstår, kan du føre det frem igjen. Hvis du for eksempel ikke selger aksjer i løpet av det neste året, kan du bruke $ 3000 av det gjenværende $ 27.000 tapet for å utligne inntektene dine og føre de resterende tapet på $ 24.000 frem.

Hvis du selger aksjer for tap i et fremtidig år, kan du legge det til tapene du fremførte. Det er ingen utløpsdato for skattetap. Du kan bruke dem til å utligne inntektene til du har brukt opp alle skattetapet.

Wash-Sale-regelen

Høsting av skattemessige tap er ikke alltid så enkelt som å selge en eiendel med tap og reinvestere pengene i markedet. Det er en regel du må følge.

Vaskesalg-regelen forhindrer deg i å selge og kjøpe samme eller lignende eiendeler bare for å skape et kapitaltap. Når et vasksalg skjer, kan du ikke bruke noe av kapitaltapet fra salget for å utligne andre inntekter i skatteformål.

Et vasksalg skjer når du kjøper en "vesentlig identisk" sikkerhet innen 30 dager før eller etter salget som skapte tapet. Mange verdipapirer er utrolig like. Det er mest vanlig for aksjefond. Flere fond fra forskjellige selskaper kan spore den samme aksjeindeksen eller bransjer. Kort sagt, hvis to børshandlede fond (ETF) eller aksjefond vil tjene samme formål i porteføljen din, er de sannsynligvis vesentlig like.

Si for eksempel at du eier aksjer i SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), en ETF som sporer S&P 500. Du kan selge disse aksjene og bruke inntektene til å kjøpe aksjer i Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX), et verdipapirfond som sporer S&P 500. Selv om du ikke har kjøpt og solgt den samme sikkerheten, investerer du i de samme grunnleggende tingene. Vaskesalg-regelen gjør denne typen transaksjoner ineffektive hvis du prøver å skatte-tap høst fordi eiendelene sporer den samme aksjeindeksen.

Vaskesalg-regelen gjør høsting av skattetap veldig komplisert å gjøre på egen hånd. Du vil holde pengene dine investert og treffe din målfordeling, men vaske-salg-regelen betyr at du er sperret ute fra bestemte investeringer når du høster skattemessige tap.

Hvordan innhøsting av skatter og tap påvirker porteføljens avkastning

Selv om innhøsting av skattetap er komplisert, kan det ha en betydelig innvirkning på porteføljens avkastning. Det betyr at du kan legge igjen mer penger i porteføljen din i stedet for å betale dem til skattemyndighetene.

I følge det robo-rådgivende firmaet Wealthfront så kundene fordelene med 3,12% til 6,24% av porteføljeverdiene fra firmaets skattetapshøstingstjenester i løpet av 2018. Selv slike tilsynelatende små prosentandeler kan være en forskjell på titusenvis av dollar for porteføljer med mer enn $ 200 000 i dem.

Utnytte Robo-Advisory Firms for skatte-tap høsting

Robo-rådgivere er selskaper som bruker komplekse algoritmer og dataprogrammer for å administrere porteføljen din for deg. De fleste robo-rådgivere bruker din risikotoleranse og ønsket kapitalfordeling for å investere i en rekke ETF-er og aksjefond som lar deg spore verdens aksjemarked.

Fordi programmene lett kan håndtere mer komplekse transaksjoner enn et menneske, tilbyr nesten alle de store robo-rådgivningstjenestene høsttjenester for skattetap. Hvis du har mye penger på skattepliktige meglerkontoer, gjør robo-rådgivere høsting av skatte tap mye enklere. Du trenger ikke å flytte store mengder penger eller finne en måte å strukturere porteføljen på mens du unngår vaskesalg-regelen. Gode ​​robo-rådgivere - som Betterment, Personal Capital, Wealthfront og Schwab Intelligent Portfolios - gjør alt for deg.

better

better tilbyr robo-rådgivningstjenester til en kostnad av 0,25% av investerte eiendeler hvert år uten minimumssaldo. Avgiften inkluderer høsttjenester for skattetap. Selskapet annonserer mange funksjoner som appellerer til investorer som vil spare uten mye krefter, for eksempel:

• Ingen ekstra handelskommisjon
• Automatisk reinvestering av høstede tap
• Ingen kortsiktige kapitalgevinstskatter
• Automatisk rebalansering

Bedring estimerer at tilleggsavkastningen som produseres av høsttjenesten for skattetap vil overgå styringsavgiften på 0,25%.

Personlig kapital

Med en minimumsinvestering på $ 100 000, Personlig kapital tilbyr sine skatteoptimaliseringstjenester, inkludert innsamling av skattetap, til alle kunder. Selskapet skiller seg ut på grunn av sin vilje til å investere i enkeltaksjer over ETF-er og det faktum at det gir mer menneskelig samhandling med økonomiske rådgivere enn andre robo-rådgivere.

Les vår personlige kapitalanmeldelse.

M1 Finans

M1 Finans tilbyr mer tilpasning enn mange av konkurrentene. Du kan velge mellom en av en rekke ekspertporteføljer basert på din risiko eller lage din egen. M1 Finance håndterer investeringer og rebalansering for deg.

Selskapet tilbyr ikke typiske høsttjenester for skattetap til sine kunder. I stedet har den som mål å hjelpe til med skatteeffektiv uttak av midler. Når du ber om uttak, selger M1 Finance verdipapirer i en bestemt rekkefølge:

1. Aksjer som resulterer i tap som motvirker fremtidig gevinst
2. Andeler du har holdt lenge nok til å betale lavere langsiktig kapitalgevinst
3. Andeler du har hatt i mindre enn ett år, og krever at du betaler den høyere kortsiktige kursgevinsten

Denne strategien minimerer skatteregningen når du selger.

Wealthfront

Wealthfront, som Betterment, investerer pengene dine i en rekke lavpris ETF-er, og belaster 0,25% hvert år for sine tjenester. De tilbyr høsting av underskudd til alle kontoinnehavere uavhengig av balanse. Minste saldo å investere er $ 500. Men kunder med en balanse på minst 100 000 dollar får tilgang til den mer avanserte høsting av skattetap på aksjenivå, som bruker bevegelser innen enkeltaksjer for å høste mer tap.

Schwab intelligente porteføljer

Schwab Intelligent Portfolios er en automatisert investeringstjeneste med en minimumsinvestering på $ 5000. Spesielt viktig krever det ingen investerings- eller rådgivningsgebyr, noe som er en god del sammenlignet med konkurrentene. Det gjør opp for dette ved å først og fremst investere i Schwabs ETF-er. Når du har $ 50 000 eller mer på kontoen din, kan du registrere deg for den kostnadsfrie høstingstjenesten for skattetap.

Endelig ord

Høsting av skattemessige tap er en komplisert investeringsstrategi som kan hjelpe deg med å redusere skattebyrden og holde mer penger i porteføljen. I de fleste tilfeller er byrden ved innhøsting av skattetap for høy for investorene å gjøre på egen hånd. Å jobbe med en robotrådgiver lar deg dra full nytte av fordelene ved innhøsting av skattetap. Trikset er å velge den rette. De beste robotrådgivningstjenestene har lave gebyrer og tilbyr alle sine tjenester til kundene, uavhengig av kontosaldo.

Har du skatte-tap høsting eller bruker du en robo-rådgiver? Hvilken robo-rådgiver bruker du?