Hva er en Spousal IRA - regler, kvalifisering og fordeler

Sannheten er at skattemyndighetene gjør et unntak for ektepar som ønsker å øke pensjonssparing i husholdningen mens de gir en ektefelle som er hjemme-hjemme muligheten til å bygge et reiregg. Denne ordningen blir ofte referert til som en "spousal IRA."

Er du kvalifisert for en Spousal IRA?

Mange husstander har en ordning der en ektefelle blir hjemme for å ta seg av hjemmet og barna. I slike tilfeller, hvis du er foreldre som er hjemme hos deg, kan du åpne en IRA i ditt navn. Faktisk er "spousal IRA" bare en regelmessig IRA. Navnet refererer bare til det faktum at den arbeidende ektefellen kan gi et bidrag til en IRA holdt i navnet til en ektefelle ektefelle.

Kvalifikasjonskravene for den ektefelle IRA er enkle:

• Sivilstatus: Gift
• Skatteregistreringsstatus: Gift, arkivering i fellesskap
• Inntjening: Medvirkende ektefelle må ha erstatning / opptjent inntekt som utgjør i det minste beløpet bidro årlig til den ikke-arbeidende ektefellens IRA. Hvis den medvirkende ektefellen også har en IRA, må årlig kompensasjon / opptjent inntekt overstige de samlede bidragene IRAs.
• Alder: Ektefellen som ikke er i arbeid, må være under 70 1/2 år i bidraget for en tradisjonell IRA. Det er ingen aldersbegrensninger på en Roth IRA for en ektefelle som ikke er i arbeid.

Når du har funnet ut at du oppfyller kravene til kvalifikasjoner, er det mulig for deg å åpne en IRA i ditt navn og få din fungerende ektefelle til å bidra til det.

Forstå at IRAs må holdes separat, ikke i fellesskap. Dette betyr at den ikke-arbeidende ektefellen eier eiendelene i IRA. Når din fungerende ektefelle bidrar til IRA, blir pengene dine. IRA er i ditt navn og åpnet med personnummer, og det forblir ditt selv om du skilles.

Fradrag, bidragsgrenser og inntektsgrenser

En av grunnene til at folk bidrar til pensjonskontoer som IRA, er å få skattefordelen. En ektefelle IRA tilbyr de samme fordelene som en konto i navnet til en fungerende ektefelle. Disse skattemessige fordelene kommer imidlertid med grenser som er avhengig av din alder og inntekt, samt hvilken type IRA du har.

Tradisjonell IRA

Den maksimale IRA-bidragsgrensen er $ 5000 for de under 50 år. For de 50 år og eldre er bidragsgrensen $ 6000. Denne bidragsgrensen gjelder alle IRA-er som holdes i hver persons navn.

Siden IRA-er ikke kan holdes i felleskap, kan et ektepar bidra med maksimalt beløp til to IRA-er. Som et resultat kan din samarbeidspartner bidra med 5.000 dollar til sin egen IRA, og bidra med ytterligere 5.000 dollar til IRA i ditt navn, noe som gir det totale årlige pensjonsinnskuddet til 10.000 dollar. For de over 50 år er tallene $ 6000 per konto, for totalt $ 12.000.

Uansett hvor høy inntekten din, kan du bidra til en tradisjonell IRA. Hvorvidt du kan trekke bidragene dine avhenger av noen få andre faktorer:

• Hvis den arbeidende ektefellen ikke deltar i en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan, kan han eller hun trekke fra hele beløpet som er bidratt til ektefellen IRA, og det er ingen inntektsgrense som begrenser fradraget. Ting endrer seg imidlertid hvis den arbeidende ektefellen deltar i en arbeidsgiver sponset plan.
• Fradraget begynner utfasing, for 2012, med en endret AGI på $ 92 000. Du kan ikke ta skattefradrag hvis husholdningenes endrede AGI er $ 112 000 eller høyere.

Husk at tradisjonelle IRA-er er det skatte-utsatt kontoer. Du betaler ikke skatt på inntektene før du tar ut penger fra kontoen under pensjonen. På det tidspunktet skattlegges beløpet du tar ut hvert år som vanlig inntekt. Videre må du begynne uttak når du fyller 70 1/2. Hvis du er berettiget til skattefradrag, mottar du en fordel nå, og senker skatteplikten.

Roth IRA

Grensene for bidragsbeløp til en Roth IRA er de samme som for en tradisjonell IRA. Imidlertid avhenger kvalifiseringen din til å bidra til en Roth IRA av inntekten din. Du kan gi et fullt bidrag til hver Roth IRA så lenge din arbeidende ektefelle tjener mindre enn $ 173 000 i 2012. På disse nivåene av modifisert AGI begynner bidragsbeløpet å fase ut, og ved $ 183,000 (2012) er du ikke lenger kvalifisert til å gi bidrag.

Roth IRA-kontoer vokser tax-free, så det betyr at du ikke får skattefradrag for bidragene dine. Når du er klar til å ta utdelinger fra Roth IRA, trenger du imidlertid ikke betale inntektsskatt av beløpet. I motsetning til en tradisjonell IRA, som krever at du begynner å ta minimumsfordelinger i alderen 70 1/2, er du aldri pålagt å ta minimumsfordelinger fra en Roth IRA.

Generelle påminnelser om IRA-er

For alle IRA-er, enten de er holdt av en arbeidende ektefelle eller en ektefelle som ikke jobber, er det viktig å huske på noen viktige punkter:

• Grenser for bidrag og inntekt kan svinge. Hvert år evaluerer skattemyndighetene inflasjonsmiljøet og bestemmer om de vil justere bidragsgrensene og inntektskravene knyttet til IRAs. Hvis inflasjonen har en stor nok innvirkning, vil skattemyndighetene øke beløpet du kan bidra til en IRA, og heve inntektsgrensene.
• Du har frem til 15. april året etter å bidra. Når du bidrar til en IRA, trenger du ikke å bidra med det samme skatteåret. Du har fram til 15. april året etter til å gi ditt bidrag; med andre ord, du har frem til 15. april 2012 til å komme med bidrag for året 2011.
• Du må angi hvilket år bidraget er til. Fordi du kan bidra i et annet år enn inneværende skatteår, angir hvilket år bidraget er for.

Endelig ord

En ektefelle IRA er en flott måte å øke bidraget til husholdningenes pensjonskonto og bygge et større reiregg. I tillegg gir det en ektefelle som ikke jobber, sjansen til å bygge opp eiendeler, i stedet for å gå glipp av noen av hans eller hennes potensielle inntjeningskraft på grunn av å hjelpe hjemme.

Hvis du eller ektefellen din blir hjemme, sjekk om du oppfyller kriteriene for valgbarhet, og vurder å investere i spousalen IRA.