Hva er et tillitsfond - hvordan det fungerer, typer og hvordan du setter opp et

Arveplanlegging er sannsynligvis den viktigste grunnen til at folk oppretter tillit, men det betyr ikke at bare de rike skal vurdere dem. Faktisk er ikke tillit bare for de velstående, og de eksisterer heller ikke bare for å gi en inntekt. Trust er kraftige verktøy som tjener flere formål og kan være til nytte for alle som er interessert i å beskytte økonomien eller fremtiden.

Noen av de mer vanlige bruksområdene deres inkluderer å minimere skifterett, beskytte familiemedlemmer og kjære med funksjonshemminger og gi veldedige gaver. For eksempel, hvis du har en datter med nedsatt funksjonsevne, kan du bruke en tillit til å sørge for hennes økonomiske behov, samtidig som du sikrer at hun fortsatt er kvalifisert for statlige fordeler. Du kan også bruke en tillit for å holde arveønskene dine private, samt sørge for at noen ansvarlige har myndighet til å styre dine saker i tilfelle du mister muligheten til å gjøre det.

Dessverre, fordi det er så mange forskjellige typer tillit tilgjengelig - og så mye forvirring som omgir dem - vurderer de fleste aldri å lage en. Men å ta deg tid til å utdanne deg om grunnleggende konsepter kan hjelpe deg med å avgjøre om det er til beste for deg å skape tillit. En god tillit (eller to) kan gi fordeler og evner som andre juridiske eller økonomiske verktøy ikke kan.

Tillit som en del av eiendom og finansiell planlegging

Stiftelser er ofte en som en del av eiendomsplanleggingen fordi de to områdene smelter sammen. En omfattende eiendomsplan inkluderer vanligvis minst en, og ofte to eller flere, tillit som sentrale komponenter. Økonomiske planer er ofte avhengige av tillit for å oppnå spesifikke mål, eller for å gi beskyttelse som ikke annet er gitt av andre verktøy.

Imidlertid, i seg selv, er en tillit verken et dødsbo eller en økonomisk plan. Stiftelser skal bare brukes til fokuserte formål, ikke som fangstbåter som beskytter alle interessene dine.

Fordi det er så mange tillit tilgjengelig, og fordi det å bestemme hvilken tillit som passer dine individuelle behov, krever mye kunnskap og erfaring, bør du alltid snakke med en erfaren tillitsadvokat eller ekspert i økonomiplanlegging før du tar noen avgjørelser. Det er viktig å forstå hvordan en tillit fungerer og hva de gjør, men det er ikke nok til å bli en ekspert. Å finne en kvalifisert økonomisk rådgiver som du kan diskutere hvilke tillit du måtte trenge og hva du trenger å gjøre for å lage dem, er alltid det beste alternativet.

Å skape en tillit er som å skape en virksomhet

Det er ofte vanskelig for folk å forstå det fordi de ikke er håndgripelige, og heller ikke er enkle å definere. En tillit blir ofte beskrevet som et forhold mellom mennesker og eiendom, eller som en måte å overføre eiendom på, men disse beskrivelsene kan være mer forvirrende enn nyttige. I stedet er det ofte lettest å tenke på en tillit som et lite selskap.

I likhet med selskaper, eksisterer det stiftelser i juridisk forstand, ved at loven anerkjenner dem som uavhengige juridiske enheter bortsett fra de som skaper, eier, administrerer eller jobber for dem. Det er ingen enkeltperson eller sted som representerer et selskap, selv om det selskapet kan ha ansatte eller ledere, og fysiske kontorer og annen eiendom som det kan eie, leie eller leie. Tilsvarende har ikke tillit en fysisk tilværelse, selv om de eksisterer som juridiske enheter.

Også som selskaper, har tillit evnen til å gjøre ting som enkeltpersoner ikke kan gjøre. For eksempel kan stoler, selskaper og mennesker alle eie eiendommer. Men trusts og selskaper kan fortsette å eksistere og eie eiendom selv etter at personen som opprettet dem dør (dette er grunnen til at trusts så ofte inngår som en del av en eiendomsplan). Disse evnene gir tillit noen betydelige fordeler og alternativer som enkelt eiendomseiendom ellers ikke gir.

Kort sagt, en tillit er omtrent som et lite, smalt fokusert selskap, og å eie eller opprette en tillit gir deg som individ flere alternativer enn du ellers kan ha. En tillit kan for eksempel tillate deg å kontrollere hva som skjer med eiendommen din i flere tiår etter at du døde. Noen tillit gir deg muligheten til å redusere skatter som ikke-tillitseiere ellers måtte måtte betale, eller la deg eller en kjære motta statlige fordeler - selv om du ellers ville bli diskvalifisert fordi du har for mange eiendeler.

Trust Mennesker

Som med et selskap, må en tillit opprettes av, drives av og eksistere til fordel for mennesker. Menneskene som er involvert i opprettelsen eller driften av tilliten har forskjellige navn, evner og begrensninger:

trustor. Personen som oppretter en tillit, er vanligvis kjent som en tillitsmann, men også som en bevilger, bosetter eller tillitsmester. Tillitsmenn ligner mye på menneskene som bestemmer seg for å opprette et aksjeselskap: De velger formålet som tilliten eksisterer for, i tillegg til å bestemme hvilken eiendom tilliten eier ved å overføre noe av deres personlige eiendom til trustens navn. Tillitsmenn som skaper en tillit gjennom vilkårene i sin vilje, kan også være kjent som en testator (den som utarbeidet et siste testament og testament) eller en decedent. Hvem som helst kan være en tillitsmann så lenge han eller hun er voksen (minst 18 år) og er mentalt sunn.
Bobestyrer. Noen må påta seg ansvaret for å forvalte all trustens eiendom. Enten trusten eier investeringer, fast eiendom eller noe annet, den som forvalter det, er kjent som bobestyreren. Tillitsmenn er omtrent som betjenter i et selskap. Tillitsmannen eier ikke virkelig eiendommen som tilliten eier, men fungerer som sin forvalter, og sørger for at eiendommen bare blir brukt i samsvar med vilkårene og begrensningene som tillitsmannen bestemte da han opprettet tilliten. Noen tillitsmenn har en enkelt tillitsmann, og noen har flere eller medtilsynsmenn, mens noen tillitsmenn har institusjonelle tillitsmenn i stedet for enkeltmennesker. En bobestyrer kan være enhver villig og dyktig voksen, så vel som en organisasjon som et advokatfirma, bank eller tillitsselskap. Videre inkluderer mange tillit navn på en eller flere etterfølgende tillitsmenn som har ansvaret for å forvalte tilliten hvis den opprinnelige bobestyreren fratrer, dør eller blir arbeidsufør.
begunstiget. Personen eller organisasjonen som har den juridiske muligheten til å bruke eiendommen tilliten eier, er kjent som mottakeren. Mottakere er noe som aksjonærene i et selskap. Mottakerne, som aksjonærene, eier ikke trust eiendom som de gjør sin personlige eiendom, og kan ikke bare gjøre hva de vil med den. På den annen side har mottakerne rett til å motta fordelen fra eiendommen som tilliten eier, så langt tilliten tillater det. For eksempel, hvis tilliten eier et hjem og har to mottakere, kan tilliten tillate at mottakerne og deres forsørgere kan bo i hjemmet, renovere det eller på annen måte bruke det på noen måte de finner passende, men ikke tillate dem å leie ut eiendom til andre, og heller ikke selge dem og fordele pengene seg imellom. Noen stoler er satt opp slik at mottakerne kan arve (og dermed eie) trustens eiendeler etter en utløsende hendelse, for eksempel alder eller ekteskap.

Tillits taksonomi

Analysen av "trusts as a corporation" kan utvides ytterligere for å hjelpe deg med å forstå de forskjellige kategoriene av trusts. Det er flere typer selskaper, for eksempel et nært selskap, profesjonelt selskap, C-selskap, eller et S-selskap. Hver type selskap har sine egne styrker og svakheter, og de som ønsker å etablere et selskap må gå gjennom forskjellige trinn, avhengig av hvilken organisasjonstype de vil opprette..

Tilsvarende er det forskjellige typer stiftelser. Å klassifisere tillit basert på hvordan eller når de ble opprettet, evnene de har og formålene de tjener kan gjøre det mye enklere å forstå hvordan de fungerer.

Klassifisering etter skapelse

En måte å kategorisere tillit er ved å bestemme når de opprettes, eller når de trer i kraft. Selv om det kan høres motintuitivt ut, kan du skape en tillit enten mens du er i live, så vel som etter at du dør.

Stiftelser blir ofte referert til med spesifikke navn basert på når de trer i kraft eller trer i kraft:

Testamente trusts. En testamentarisk tillit, som navnet tilsier, er en tillit du skaper gjennom vilkårene for din siste vilje og testament. Fordi din vilje ikke trer i kraft før etter at du dør og en skifterett godtar dokumentet som et gyldig uttrykk for dine siste ønsker, kan enhver tillit du pålegger å bli opprettet gjennom dokumentet først tre i kraft etter det. Testamenterte tillit er primært viet til å kontrollere hva som skjer med arv.
Levende tillit. Levende tillit trer i kraft så snart du oppretter dem. Også kjent som mellom vivoer stiftelser, levende stiftelser har et bredt spekter av bruksområder, for eksempel skattemessig avbøtning og eiendomsbeskyttelse.

Klassifisering etter bekvemmelighet

En annen måte å kategorisere en tillit er ved om tillitsgiveren kan endre den. Når noen oppretter en tillit, bestemmer vedkommende ikke bare regler eller begrensninger som tilliten opererer under, men også om han eller hun kan endre tillitsvilkår, eller oppheve tilliten helt.

Tilbakekallende tillit. En tilbakekallbar tillit er en som har vilkår som tillitsskaperen kan oppheve (derav navnet) 0r endring. For eksempel, hvis en trustor tegner en tilbakekallbar tillit og navngir barnet sitt som en mottaker, kan hun velge å endre vilkårene for tilliten etter fødselen eller adopsjonen av påfølgende barn. Alle tilbakekallbare stoler er levende stoler, men ikke alle levende stoler er tilbakekallbare.
Uigenkallelige tillit. Det motsatte av en tilbakekallbar tillit er en ugjenkallelig tillit. Når en tillitsmann oppretter en ugjenkallelig tillit, kan ikke tillitsmannen oppheve den eller endre vilkårene. Alle testamentariske tillit er ugjenkallelige, som det er noen - men ikke alle - levende stoler.

Klassifisering etter formål

Endelig kan en tillit, som et selskap, eksistere for en rekke spesifikke formål. Noen selskaper lager biler, og andre vier seg til veldedige formål, mens andre bare tjener medlemmene av en bestemt familie. Tilsvarende tjener tillit spesifikke formål. Så lenge tilliten din ikke bryter noen lover, kan en tillit velge hvilke formål han eller hun ønsker.

skatter. Noen tillit kan utsette, redusere eller potensielt eliminere noen skatter. For eksempel er føderal eiendomsskatt en skatt som gjelder eiendommen som er etterlatt av avdøde personer. Når du bestemmer størrelsen på et bo i formuesskatteformål, inkluderer skattemyndighetene all utbetaling gitt av en livsforsikringspolise som eies av decedenten. Så for å redusere størrelsen på boet, skaper mange mennesker en ugjenkallelig livsforsikrings tillit. Tilliten blir eier av livsforsikringspolisen og utbetalingen, så verdien av den forsikringen er ikke inkludert i beregningen av eiendomsskatt når tillitsmannen dør.
arv. Mange skaper en tillit som en måte å overføre arv på. For eksempel, hvis du har små barn, kan du opprette en siste testament og testament som overlater disse barna arver å bli holdt av en tillit til barna når en bestemt alder, for eksempel 18, 21 eller 30. Hvis du dør, vil trust vil eie arvene som barna står for å motta, og vil distribuere dem i samsvar med vilkårene du inkluderer i din testament.
Personvern. En tillit er et privat dokument, og et som vanligvis ikke vil bli en del av en skifterett etter at tillitsmannen dør. Skifterettprosessen er derimot et spørsmål om offentlig registrering. For mennesker som verdsetter personvern, kan bruk av en tillit til å distribuere arv gjøre at boet deres holder seg utenfor det offentlige øyet.
inkapasitet. Tillit kan være effektive verktøy for å beskytte en tillitsmessige eiendeler hvis og når tillitsmannen mister kapasitet. En tillitsmann kan noen ganger navngi seg selv som bobestyrer, men kan også navngi en etterfølgerforvalter. Hvis tillitsmannen / den opprinnelige tillitsmannen blir ufør, kan etterfølgerens tillitsmann enkelt trå til og overta lederansvaret. Dette eliminerer behovet for at noen ber en domstol om å navngi en ny person til å forvalte den uføre personens eiendom.
Kapitalbeskyttelse. Noen truster kan gi fordeler for eiendomsbeskyttelse for personer som er bekymret for at kreditorer en dag kan gripe eiendelene sine. Noen stater tillater for eksempel opprettelse av en innenlandsk kapitalbeskyttelsesforening (DAPT). Med en DAPT tar trustoren personlig eiendom og overfører den til en ugjenkallelig tillit drevet av en uavhengig bobestyrer som distribuerer tillitsmidler til mottakeren eller tillitsmannen etter tillitsmannens skjønn. Eiendommen som holdes i denne typen tillit blir da beskyttet mot mottakerens eller tillitsgivers kreditorer, fordi disse kreditorene ikke har lov til å ta tillitseiendom for å oppfylle gjeld som tillitsmannen måtte skylde dem.
Veldedighetsgivende. Folk som ønsker å gi store gaver til veldedige organisasjoner oppretter ofte en eller flere typer tillit for å gjøre det. En populær slik tillit, kjent som en veldedig gjenværende tillit, tar tillitsmannens eiendom, overfører den til tilliten, navngir en veldedig organisasjon som tillitsmann, og betaler en mottaker (typisk den som har tillit) en del av inntekten som tillitsegenskapen genererer. Deretter, etter at en bestemt tidsperiode har gått (eller etter at tillitsmannen dør), arver veldedigheten som har fungert som bobestyrer trusten eiendom.

Opprette en tillit

Selv om de enkelte trinnene vil avvike noe avhengig av typen tillit du oppretter, er det noen viktige trinn som alle tillitsmenn må ta.

Utarbeide tillitsinstrumentet

En tillit inntrer når tillitsmannen legger frem vilkårene for tilliten skriftlig. Dette kan gjøres ganske enkelt gjennom et selskap som Trusts & Will. Dokumentet som inneholder vilkårene er vanligvis kjent som tillitsinstrumentet, tillitserklæring eller tillitsgjerning. Med en testamentær tillit er tillitsvilkårene inkludert i tillitsmannens siste vilje og testament, mens en levende tillit vanligvis krever sitt eget tillitsinstrument.

Hvilken type informasjon en tillitsmann må ha med i tillitsinstrumentet skiller seg litt avhengig av hvilken tillitstype som opprettes og tillitsmannens spesifikke ønsker, men det er noen detaljer som alle tillitsinstrumenter trenger å ha:

Navn på tillitsmann og navn på tillit. Tillitsinstrumenter begynner vanligvis med en uttalelse som erklærer tillitsmann og hva tilliten heter. For eksempel kan Trustor Tabitha velge å opprette en tilbakekallbar levende tillit og kalle den "Tabitha Living Trust."
Tillitsbeskrivelse. Et tillitsinstrument inneholder vanligvis en beskrivelse av typen tillit som opprettes, og grunnen til at tillitsmannen oppretter den. For eksempel kan tillitsgiver oppgi at han eller hun oppretter en tillit med spesielle behov for å gi støtte til sitt funksjonshemmede barn.
Tillitsmann og mottaker. Tilliten må navngi hvem som skal fungere som bobestyrer, samt navngi mottaker eller mottaker. Instrumentet skal også inneholde spesifikke instruksjoner om erstatningsansvarlige i tilfelle originalen ikke lenger er i stand til eller villig til å tjene.
Tillitsmessige plikter og evner. Mange av trustens betingelser adresserer det som bobestyrer kan og ikke kan gjøre. Disse vilkårene adresserer problemer som forvalterens evne til å kjøpe eller selge tillitseiendommer, muligheten til å distribuere tillitseiendom til mottakeren og hva bobestyreren må gjøre for å fratre eller overføre tillitsmannsansvar til noen andre.
Død eller uføre. Mange tillit inkluderer vilkår som tar for seg hva som skjer hvis tillitsmann, bobestyrer eller mottakere dør eller blir uføre. For eksempel, hvis tillitsmannen oppretter en tilbakekallbar levende tillit, vil tilliten henvise etterfølgerens tillitsmann til å distribuere eiendommen tilliten eier til arvinger.
Stol på eiendom. De fleste tillitsinstrumenter inkluderer en liste over eiendommer som tilliten eier. Egenskapen (kjent som trust corpus) -listen kan inkluderes i tillitsinstrumentet, eller refereres til som en liste som skal legges ved eller inkluderes i instrumentet..

Finansiering av tilliten

Når tillitsinstrumentet er på plass, må en trustor deretter finansiere tilliten. Finansiering er prosessen med å ta individuelt eid eller tittel eiendom og overføre den til trusten slik at tilliten blir den nye eieren.

Finansieringsprosessen er viktig. En tillit uten eiendom er effektivt ubrukelig, og den eneste måten en tillit kan bli den nye eieren av tillitsmannens eiendeler på er at fullmakten fullfører finansieringsprosessen på riktig måte.

Det er flere måter å finansiere en tillit på, og forskjellige typer eiendommer krever forskjellige trinn:

Oppdrag. En oppgave er den enkleste måten å overføre eiendom fra et individ til en tillit. Oppdrag er vanligvis et enkelt stykke papir som inkluderer en beskrivelse av eiendommen, navnet på tilliten og navnet og signaturen til den som har tillit. Oppgaver brukes vanligvis med ikke-tittelforsendte personlige eiendeler, for eksempel immaterielle rettigheter, kunstverk eller samleobjekter og familiearvinger.
Overføring av tittel. Noen eiendommer, for eksempel kjøretøyer og eiendommer, har tittelen i eierens navn. Overføring av disse eiendelene til en tillit krever overføring av tittel. Titteloverføringsprosessen skiller seg litt fra stat til stat, men kan for eksempel kreve en bileier som tildeler biltittelen til trusten ved å fylle ut navnet på tilliten på baksiden av det utstedte titteldokumentet, eller eieren av utarbeidelse av eiendommer og notarisering av en ny gjerning for å overføre eiendommen til trusten.
Eierskapsoverføring. Noen eiendeler, for eksempel bank- eller investeringskontoer, krever spesifikke trinn som pålegges av finansinstitusjoner. Hvis du for eksempel kan overføre sparekontoen din til den tilbakekallende levende tilliten din, kan du kreve å kontakte banken din, fylle ut et nytt signaturkort eller signere flere dokumenter slik banken krever.
Begunstigelsesbetegnelser. Eiendeler som noen bankkontoer, investeringskontoer og forsikringer tillater vanligvis eieren å navngi en overføringsmottaker. Som med å overføre eierskap til disse eiendelene, ved å navngi tilliten som den nye mottakeren, kreves det at eiendomsbesitteren følger prosedyrene som er etablert av finansinstitusjonen som eier eiendelen. Denne prosessen er vanligvis enkel, og involverer lite mer enn å fylle ut et skjema.
Andre finansieringsalternativer. Noen eiendeler - for eksempel olje- og gassrettigheter, selskaper eller andre virksomheter, noen typer pensjonskontoer og eiendeler som ligger i utlandet - krever ytterligere eller spesialiserte trinn før de kan finansieres ordentlig. Å ha en advokat som guider deg gjennom prosessen med å finansiere denne typen eiendeler er vanligvis nødvendig.

Pro tips: Når du setter opp en tillit, er Betterments tillitstjenester med på å bringe tillitshåndtering inn i nåtiden. De lar deg automatisere investeringsstyringen slik at du vet at kontoen alltid er på sporet. Alt du trenger å gjøre er å åpne en Betterment-konto, og deretter kan du legge til en trust-konto.

Vanlige brukte trustsorter

Hvilken tillit (eller tillit) du måtte trenge for å opprette eller inkludere i boet eller økonomiplanen, avhenger helt av dine personlige omstendigheter, behov og ønsker. Det er mange titalls stoler tilgjengelig, kanskje mer. Å velge den riktige, lage den og finansiere den på riktig måte alt tar tid og nøye tanke. Likevel er det en håndfull stoler som er mer brukt enn andre.

I tillegg til de nevnte testamentariske arvetruslene og livsforsikringsforeningene, er det mange andre ofte brukte trusts:

Revocable Living Trust. En tilbakekallende levende tillit - ofte referert til som en levende tillit eller en mellom vivoer tillit - er en av de mer populære typene av tillit rundt i dag. Med en tilbakekallbar levende tillit overfører tillitsmenn all, eller nesten alle, eiendommen sin til tilliten. De navngir seg også som både mottaker og bobestyrer. Dette gjør at tillitsmennene kan opprettholde total kontroll over all sin (tidligere) individuelt eide eiendom, samtidig som de også gir dem muligheten til å inkludere arvevilkår i tilliten som vil gjelde etter at tillitsmann dør. Derfor, med en ordentlig utarbeidet og finansiert levende tillit, kan tillitsmenn ofte unngå eventuelle overføringer av arv, samt tiden og utgiftene som følger med dem.
Spesiell behovs tillit. En tillit med spesielle behov er designet for barn eller voksne med nedsatt funksjonsevne. Hvis foreldre eller familiemedlemmer til mennesker med nedsatt funksjonsevne ønsker å gi den personen en arv eller en inntekt, kan de ofte gjøre det gjennom en tillit med spesielle behov. Fordi tilliten eier eiendommen og distribuerer den til personen med spesielle behov, blir ikke eiendommen som tilliten eier, regnet med den personen når den bestemmer kvalifiseringen for statlige ytelser, for eksempel Medicaid eller tilleggsinntekt for trygd..
QTIP Trust. Et populært alternativ med blandede familier, en kvalifisert terminable interest trust (QTIP) gjør at tillitsmannens ektefelle kan være i hjemmet resten av livet etter at trustoren dør, men tillater ikke at ektefellen selger hjemmet. Så, etter at ektefellen dør, mottar trustors barn hjemmet som en arv.
Spendthrift Trust. En sparsommelig tillit er ikke egentlig en bestemt type tillit i seg selv, men snarere enhver form for tillit som inkluderer spesifikt språk som gir bobestyreren muligheten til å begrense når han eller hun deler ut eiendom til mottakeren. Spesielt tillater en sparsommelig tillit en tillitsmann å holde tilbake distribusjoner hvis bobestyreren mener mottakeren ville kaste bort pengene, eller få de tatt av en kreditor. Bestemmelsesklausuler om spendthrift er ofte inkludert i eiendomsbeskyttelsesforeninger, så vel som tillit som gir arv videre til barn eller barnebarn.
GRIT Tillit. Det er flere typer tilskuddsfond (GRIT-er), men hver er designet for å gi den samme grunnleggende fordelen. Med en GRIT søker trustoren (eller bevilgeren) å redusere hvor mye den føderale regjeringen verdsetter eiendom for eiendomsskatt. Disse tillitene gir effektivt fullmektigen muligheten til å tjene renteinntekter fra tillitseiendom, mens de ikke inkluderer verdien av den eiendommen når det er tid for å bestemme eiendomsskatteansvar.

Endelig ord

På grunn av deres makt, evne til å bli tilpasset og det store antallet forskjellige typer tilgjengelige, er tillit et populært verktøy for folk som lager en eiendomsplan eller søker økonomisk beskyttelse. Selv selv i lys av fordelene de gir, er det ikke alle som trenger tillit, og heller ikke alle stoler passer til alle som måtte trenge en.

Den beste måten å finne ut om en tillit er noe du trenger, er å snakke med en ekspert. En god tillits- eller eiendomsplanleggingsadvokat kan snakke med deg om dine behov, forklare hvilke tillit som er tilgjengelige, og hjelpe deg gjennom prosessen med å opprette, finansiere og bruke tilliten som passer dine behov.

Er det noe du tror en tillit kan hjelpe deg med? Det som hindrer deg i å skape din egen tillit?