Selvstyrte IRA-regler og forbudte investeringer

Atter andre, som PENSCO Trust, tillater at nesten alle typer investeringer under solen kan holdes i sine IRA-er, så lenge det er lovlig. Du kan bruke denne typen IRA, vanligvis kalt en "selvstyrt" IRA, for å holde eiendommer, olje og gass leiekontrakter, og andre alternative investeringer for IRA.

Men selv selvstyrte IRA-er er ikke uten begrensninger. Det er flere typer investeringer som skattemyndighetene ubetinget har forbudt i IRAs under noen omstendigheter, inkludert følgende:

Forbudte investeringer i en IRA

1. Livsforsikring. Mens livrenter er tillatt, kan du ikke kjøpe hel, universell eller variabel universell livsforsikring i noen type IRA. Denne regelen gjelder også for livsforsikring i kvalifiserte planer, selv om Incidental Benefit Rule gir et unntak for veldig små dekningsbeløp.
2. Visse typer derivater. Finansielle derivater inkluderer futures og opsjonskontrakter på verdipapirer eller råvarer. Mange av de mer aggressive selvstyrte forvaringspersonene i IRA vil tillate bruk av derivater i deres kontoer, men all type handel eller stilling som har ubegrenset eller udefinert risiko, som å selge nakne samtaler, er forbudt av IRS. Årsaken er at det risikonivået er upassende på en konto som er designet for å gi økonomisk sikkerhet under pensjon.
3. Samlerobjekter og antikviteter. Dessverre kan du ikke plassere den uvurderlige familiens arvestykke inne i en IRA, og heller ikke det elektriske togsettet som bestefaren din lekte med som gutt. Møbler, vin, kunst, frimerker, edelstener, porselen og keramikk, sølv og servise, smykker, tegneserier, baseballkort og andre samleobjekter kan ikke benevnes i navnet på noen type IRA.
4. Din personlige bolig. Du kan ikke holde noen eiendommer som du personlig bruker (dvs. din primære bolig, feriehus eller ledige sted i byen) i en IRA. Leie eiendommer som du eier er også forbudt. Andre typer eiendommer, som ubebygd tomt, kan være tillatt, men alt det der du bruker personlig er utenfor grensene. Dette betyr at du ikke kan bruke IRA-midler til å kjøpe deg en første eller andre bolig- eller investeringseiendom som du direkte vil dra nytte av på noen måte. På samme måte, hvis du forvalter leie- eller investeringseiendommer, kan du ikke investere direkte i eiendommer du forvalter, fordi du vil bli kompensert for tilknytningen til den eiendommen.
5. Visse typer mynter. Generelt sett kan du ikke ha noen type mynt laget av gull, platina eller andre edle metaller i en IRA. For å få lov til å være i en IRA, må en mynts faktiske valutaverdi overstige verdien som samlerobjekt. Skattemyndighetene har imidlertid en liste over unntak, inkludert:
   • Amerikanske Eagle-mynter som aldri har vært i opplag
   • Bevis på amerikanske Eagle-mynter
   • Amerikanske buffalo-mynter
   • Kanadiske Maple Leaf mynter
   • Australske gullfilharmoniske mynter

   

Selv om du kan bruke livsforsikring for å finansiere mange typer ikke-kvalifiserte planer, gjelder disse IRA-begrensningene alle typer kvalifiserte innskuddsplaner. Det er også ikke tillatt å ta et lån fra IRA til deg selv eller et familiemedlem, eller gjennomføre virksomhet som er relatert til eiendommer som er holdt inne i IRA-kontoen din med en hvilken som helst lineær etterkommer eller oppkommende (for eksempel å leie ut et hus til foreldrene dine).

Endelig ord

Selvfølgelig er en IRA en populær måte å forberede seg på pensjon og kutte ned skatteplikten. Men ikke alle eiendeler og investeringsinstrumenter vil passe inn i disse kontoene. Hvis du har en selvstyrt IRA eller en ganske liberal forvarer, vil du lære at listen over 100% begrensede elementer er en kort.

Annet enn disse fem investeringstyper - som hver har mange unntak - er omtrent alt annet tillatt: aksjer, obligasjoner, CD-er, livrenter, verdipapirfond, UIT-er, REIT-er, CMO-er, statspapirer, eiendommer, olje og gassinteresser. Kontakt finansrådgiveren din for mer informasjon om investeringer som ikke kan plasseres i en IRA.

Hva er det mest uvanlige du har lagt i IRA-en din? Hvordan har din foresatte fortalt deg når noe bare ikke er tillatt?