Innlevering av skatt for barn Må barnet mitt sende inn selvangivelse?

Som forsørgere står barna overfor forskjellige regler for å avgjøre om de trenger å sende inn en føderal selvangivelse. I motsetning til voksne skattytere, har barn imidlertid en viss fleksibilitet i å velge hvordan de skal rapportere inntekten.

Her er de viktigste punktene du trenger å vite når du hjelper barna dine med å registrere skatt.

Retningslinjer for skatteregistrering for forsørgere

Skattytere tenker vanligvis på forsørgere når det gjelder barn, men du kan fortsatt kreve et barn som forsørget selv etter at de fyller 18 år, så lenge de oppfyller andre regler for avhengighet. På grunn av dette gjelder reglene nedenfor alle du kan kreve som en avhengig som er under 65 år og ikke er blind.

Husk at det ikke er noen nedre grense for alder. Hvis ditt nyfødte mottok en gave av utbyttebetalende aksjer eller aksjefond, kan det hende du må begynne å tenke på å inngi en selvangivelse på deres vegne før du tror.

Det første trinnet i prosessen med å hjelpe barna dine med å registrere skatten er å finne ut hva de er kvalifisert for. For å gjøre dette, trenger du W-2er eller andre skattedokumenter som beskriver deres skattepliktige inntekt. Når du har hatt papirene i hånden, bør du vurdere følgende.

Pro-tips: Hvis du er usikker på om barnet ditt trenger å levere selvangivelse, snakk med en kvalifisert skatteforberedende hos et selskap som H&R-blokkering. De er tilgjengelige for å svare på alle skattespørsmålene dine.

1. Opptjent kontra ufortjent inntekt

Skattemyndighetene har to inntektskategorier:

• Opptjent inntekt. Dette refererer til lønn, tips, lønn, profesjonelle gebyrer eller provisjoner barnet ditt tjente på å utføre faktisk arbeid.
• Ufortjent inntekt. Dette er en hvilken som helst annen inntekt som barnet ditt ikke direkte jobbet for, for eksempel utbytte, renter eller kapitalgevinster. Hvis et barn har et tillitsfond, teller utdelinger fra tilliten som ufortjent inntekt, med mindre barnet har en uføretrygd, i hvilket tilfelle utlodninger anses som inntekt.

Å vite hvor dine barns inntekter faller, er avgjørende for å avgjøre om de er pålagt å levere selvangivelse.

2. Retningslinjer for inntekter

Nå som du vet hvordan skattemyndighetene definerer et barns inntekt, kan du finne ut om barnet ditt er forpliktet til å inngi en avkastning. For skatteåret 2019 må barnet ditt sende selvangivelse hvis noen av disse situasjonene gjelder:

• De har bare tjent inntekt, som er større enn $ 12.200.
• De har bare ufortjent inntekt, som er større enn $ 1100.
• De har både opptjent og ufortjent inntekt, som overstiger den største av $ 1100 eller deres opptjente inntekt (opp til $ 11 850) pluss $ 350.

La oss for eksempel si at barnet ditt mottok $ 5 750 fra en sommerjobb og $ 200 i utbytteinntekter fra investeringer. I så fall vil ikke barnet ditt måtte sende inn en selvangivelse fordi deres opptjente inntekt på $ 5 750 er mindre enn $ 12 200, og deres samlede inntjente og ufortjente inntekt på $ 5 950 ($ 5 750 + $ 200) er mindre enn den opptjente inntekten pluss $ 350.

På samme måte, hvis barnet ditt mottok $ 300 fra barnevakt og $ 200 i utbytteinntekt, ville de ikke måtte sende inn selvangivelse fordi $ 300 pluss $ 200 er $ 500, noe som er mindre enn $ 1100.

Med andre ord, hvis barnet bare tjener penger på å jobbe, er baren for å bli beskattet ganske mye høyere enn det ville vært hvis alt de gjorde var kontantutbyttesjekker.

3. Når arkivering er verdt det

Bare fordi barn kanskje ikke trenger å sende inn selvangivelse, betyr ikke det at det ikke vil være gunstig for dem å gjøre det. Hvis barnet ditt har en jobb som holder tilbake føderale inntektsskatter, kan det hende at de kan få minst noen av pengene tilbake ved å sende inn selvangivelse.

Barnet ditt kan også ha fordel av å inngi en avkastning hvis de kvalifiserer for en refunderbar skattekreditt, for eksempel Earned Income Tax Credit eller American Opportunity Tax Credit. Husk at hvis de ikke leverer selvangivelse, kan de ikke få refusjon.

4. Spesielle omstendigheter

Det er noen spesielle omstendigheter der barnet ditt må levere selvangivelse selv om de ikke har mye inntekt. Dette er de vanligste scenariene:

• De skylder trygdeskatt eller medisinsk skatt på tips som ikke er rapportert til arbeidsgiveren deres om lønn mottatt fra en arbeidsgiver som ikke holder tilbake disse skattene.
• De skylder tilleggsskatt på ikke-kvalifiserte uttak fra en helsesparekonto eller tidlig uttak fra en pensjonskonto.
• De tjente $ 108,28 eller mer i lønn fra en kirke eller annen religiøs organisasjon som ikke holder tilbake trygd eller medisin.
• De tjente $ 400 eller mer i fortjeneste fra selvstendig næringsdrivende.

Hvis du har knust tallene og bestemt at det vil være i ditt barns beste interesse å inngi selvangivelse, er neste trinn å finne ut hvor mye de kan kreve for et standardfradrag.

Standard fradrag for forsørgere

Når du leverer selvangivelse, kan du velge mellom å kreve standardfradrag eller spesifisere fradrag, avhengig av hvilken metode som gir deg en bedre skattefordel. Siden de fleste barn ikke har vanlige spesifiserte fradrag som boliglånsrenter, statlige og lokale skatter og veldedige fradrag, vil barnet ditt sannsynligvis kreve standardfradrag.

Standardfradraget som er tilgjengelig for en avhengig, er det største av følgende:

• $ 1100
• Barnets opptjente inntekt pluss $ 350 (for ikke å overstige det vanlige standardfradragsbeløpet, som er $ 12.200 for 2019)

Størrelsen på disse fradragene betyr at de fleste barn ikke trenger å betale skatt. Hvis barnet ditt hadde tilbakeholdt føderale inntektsskatter og tjent mindre enn det vanlige fradragsbeløpet, ville de fått det hele tilbake.

Hvem kan arkivere returen?

Interessant nok definerer ingen offisielle aldersretningslinjer hvem som kan signere og sende inn selvangivelse. Hvis barnet ditt kan forstå instruksjonene og fylle ut returen, kan du la dem forberede og signere sin egen retur. De vil arkivere ved å bruke samme skjema 1040 som du bruker for å arkivere returen din, så du bør kunne hjelpe dem. Det kan være en utmerket mulighet til å lære barnet ditt om pengestyring og prosessen med å inngi skatter.

Bare husk at barnet ditt er ansvarlig for eventuelle straffer som kan oppstå som et resultat av en retur de fyller ut. Dette juridiske ansvaret kan bli et problem hvis skattemyndighetene finner problemer med avkastningen. Skattemyndighetene kan til og med nekte å røpe informasjon eller diskutere problemer med deg hvis navnet ditt ikke er signert eller notert som en tredjepartsmottaker på skjemaet.

Heldigvis, hvis barnet ditt er for ung til å håndtere denne typen ansvar, kan en forelder eller foresatte fylle ut og signere skjemaet for dem. Bare signer ditt barns navn, og legg deretter til "Av (navnet ditt, foreldre (eller foresatte) for det mindreårige barnet."

Utgaver og revisjoner

Ville skattemyndighetene virkelig tilsyn med et barn? Ja, men ikke bekymre deg for at ditt nyfødte blir ført inn i retten. Hvis en forelder eller foresatt signerer avkastningen, har foreldrene eller foresatte lov til å håndtere skattemyndighetene hvis det oppstår problemer eller hvis barnets selvangivelse blir revidert.

Som nevnt ovenfor, hvis barnet ditt signerer hjemkomsten, kan det bli litt vanskelig. Foreldre kan gi informasjon til skattemyndighetene i denne situasjonen, men de kan ikke gjøre noe annet med returen med mindre barnet har skrevet dem inn som en tredjeperson som har tillatelse til å diskutere returen med skattemyndighetene. Denne betegnelsen tillater ikke foreldre å motta sitt barns refusjon eller samtykke til ytterligere skatteplikt; det er bare en trygg måte for foreldre å være med på mens de fremdeles respekterer barnets frihet til å arkivere på egen hånd.

Hvis barnet ditt ikke navngav deg som en tredjepartsmottaker ved returen, kan du fortsatt få skattemyndighetene til å kommunisere med deg. Du må ha barnet ditt til å signere skjema 2848 og sende det til skattemyndighetene.

Når det er sagt, hvis du mottar et varsel fra skattemyndighetene om ditt barns selvangivelse, bør du umiddelbart kontakte skattemyndighetene for å opplyse om at avkastningen tilhører et mindreårig barn. Skattemyndighetene vil fortelle deg hvordan du går frem.

Rapportere et barns ufortjent inntekt når du kommer tilbake

Hvis barnet ditt mottok $ 11.000 eller mindre i renter og utbytte i løpet av skatteåret, kan du velge å rapportere inntekten på selvangivelsen i stedet for å inngi en egen avkastning for barnet ditt. Dette kan spare tid og penger for familier der barn eier investeringer som genererer inntekt. For å gjøre dette valget, må du rapportere barnets inntekt på skjema 8814 og ta det med skjemaet 1040.

Husk følgende:

• Dette valget gjelder bare hvis barnet ditt har ufortjent inntekt. Du kan ikke rapportere inntektene deres når du kommer tilbake.
• Barnet ditt må være a) 19 år eller yngre, eller b) 24 år eller yngre og en heltidsstudent.

Kiddie skatt

Det er en annen potensiell fallgruve å være klar over hvis barna dine har ufortjent inntekt. Kiddie-skatten er en regel designet for å forhindre foreldre i å unngå skatt ved å flytte inntektsgivende investeringer til barna sine, som ellers kan betale en lavere skattesats enn foreldrene.

Under Kiddie-skatten beregnes skatten på et barns ufortjente inntekt ved hjelp av de skatteklammer som er tilgjengelig for stiftelser og eiendommer. For 2019 er kursene for rente og kortsiktige kapitalgevinster:

• Inntekt Opp til $ 2.600: 10% av skattepliktig inntekt
• Inntekter på $ 2.601 til $ 9.300: $ 260 pluss 24% av beløpet over $ 2600
• Inntekter på $ 9.301 til $ 12.750: $ 1.868 pluss 35% av beløpet over $ 9.300
• Inntekt over 12 751 dollar: $ 3.075,50 pluss 37% av beløpet over $ 12.750

For langsiktige kapitalgevinster og kvalifisert utbytte er kursene:

• Inntekt Opp til $ 2.650: 0%
• Inntekter på $ 2,651 til $ 12,950: 15%
• Inntekt over 12.950 dollar: 20%

Kiddie-skatten gjelder hvis alle følgende krav er oppfylt i løpet av skatteåret:

• Barnet innleverer ikke felles retur med ektefelle.
• Én av barnets foreldre er i live på slutten av året.
• Barnets ufortjente inntekt for året er større enn avgiftsgrensen for 2200 dollar.
• Barnet er a) under 19 år ved utgangen av skatteåret, eller b) en heltidsstudent under 24 år som ikke gir mer enn halvparten av egen støtte.

Hvis barnet ditt oppfyller alle kravene som er oppført ovenfor, må de - eller du, hvis du rapporterer inntekten deres når du kommer tilbake - inngi skjema 8615 med selvangivelsen.

Endelig ord

Innlevering av skatt er en viktig milepæl for barn. Hvis din er gammel nok til å lære og forstå prosessen, kan du prøve å involvere dem og starte dem på høyre fot mot å bli ansvarlige, skattebetalende borgere.

I dag kan løftet om refusjon være ditt barns viktigste motivasjon for å inngi selvangivelse. Men de vil være sikker på å sette pris på en tidlig introduksjon til den kompliserte prosessen med å oppfylle sine skatteforpliktelser senere i livet.

Mottok barnet ditt nok inntekt til å levere selvangivelse i år? Vil du forberede og arkivere returen for dem eller la dem arkivere på egenhånd H&R Blocks gratis skatteforberedende programvare?