Leder for innlevering av husholdningsstatus Kvalifikasjoner kontra enslige - IRS skatteregistrering for enslige forsørgere

Hvis du er i denne situasjonen, er sannsynligvis statusen din for skatteregistrering den siste tingen i hodet. Du bør imidlertid ikke ignorere dette viktige problemet. Arkivering av skatter med den mest gunstige statusen kan føre til en betydelig større refusjon - eller mindre penger på grunn av skattemyndighetene. Og som mange enslige foreldre kan attestere, teller hver krone.

Som enslig forsørger kan det hende du kan registrere deg som enslig eller husstand. Slik vet du hvilken som gjelder deg.

Pro-tips: Når du fullfører skattene dine ved å bruke skatteforberedende programvare fra TurboTax eller H&R-blokkering, kan du jobbe med en live CPA eller en registrert agent. De vil kunne hjelpe deg å forstå hvilken skatteregistreringsstatus som vil redusere skatteplikten din.

Oversikt over arkiveringsstatus

Det er fem skatteregistreringsstatus:

1. Enkelt
2. Gift arkivering i fellesskap
3. Gift arkivering hver for seg
4. Husholdningsleder
5. Kvalifiserende enke / enkemann

Registreringsstatusen som er tilgjengelig for deg, avhenger av om du blir ansett som gift eller ugift fra og med den siste dagen i skatteåret. Du blir ansett som ugift for hele året hvis du, på den siste dagen av skatteåret, enten var ugift eller lovlig separert i henhold til lovene i staten.

Gifte skattebetalere kan velge å arkivere samlet eller separat fra sin ektefelle. Ugifte skattebetalere kan være i stand til å registrere seg som enslige, husstand eller kvalifiserende enke eller enkemann. Kvalifiserende enke- eller enkemannsstatus er bare tilgjengelig for skattytere hvis ektefelle døde i løpet av de to siste skatteårene. Du kan lese mer om den innleveringsstatusen i IRS-publikasjon 501.

La oss undersøke de to innleveringsstatusene som er tilgjengelige for skattebetalere som ikke er gift eller nylig har blitt enket.

Enkelt

Innleveringsstatusen din er singel hvis du ikke var gift den siste dagen i skatteåret og ikke kvalifiserer til en annen innleveringsstatus.

For å være ærlig, er det egentlig ikke skattefordeler ved innlevering som enkeltperson. For alle bortsett fra de høyeste inntektene, er skattekonsollene som er tilgjengelige for enlige skattytere, halvparten av de som er tilgjengelige for ektepar som innleverer i fellesskap, og det samme er standardfradraget. Når det er mulig, er det da bedre å registrere som husstander.

Leder av husholdningen

Du kan registrere deg som husholdningssjef hvis du oppfyller alle følgende krav:

1. Du var ugift eller regnet som ugift den siste dagen i året.
2. Du betalte mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde et hjem for året.
3. En kvalifiserende person bodde hos deg i hjemmet i mer enn halvparten av året, bortsett fra midlertidig fravær, for eksempel skole. Imidlertid, hvis den kvalifiserte personen er en avhengig av foreldrene, trenger de ikke bo sammen med deg.

Det er to definisjoner som skal pakkes ut fra reglene ovenfor.

“Keeping up a Home”

La oss først se på kostnadene ved å opprettholde et hjem. Regneark 1 i IRS-publikasjon 501 er laget for å hjelpe deg med å beregne om du betalte mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde et hjem. Kostnadene som er inkludert når du foretar denne bestemmelsen inkluderer:

• Eiendomsskatt
• Pantelenter
• Leie
• verktøy
• Reparasjoner og vedlikehold
• Eiendomsforsikring
• Mat spist i hjemmet
• Andre husholdningsutgifter

Hvis det totale beløpet av disse varene som du betaler er mer enn det totale betalt av andre - inkludert beløp dekket av statlige hjelpeprogrammer eller barnebidrag - oppfyller du kravet om å betale mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde husstanden for året.

Som nevnt over, er det spesielle regler for å kreve leder av husstanden når den kvalifiserte personen er din forelder. Hvis du kan kreve moren eller faren din som forsørger, kan du være kvalifisert for å registrere deg som husstander selv om de ikke bor hos deg. I så fall må du betale mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde hjemmet som var deres viktigste hjem hele året. Hvis du for eksempel betaler mer enn halvparten av kostnadene for å holde foreldrene i en assistanse-bolig, teller det som å betale mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde hovedhjemmet.

“Kvalifiserende person”

En kvalifiserende person kan være et kvalifiserende barn eller en pårørende som bodde hos deg i mer enn halve året og som du kan kreve som forsørger. Det kan inkludere ditt barn, barnebarn, far eller mor, besteforelder, søsken eller en etterkommer av noen av dem. Tabell 4 i IRS-publikasjon 501 gir mer informasjon om hvem som teller som en kvalifiserende person.

For å illustrere, la oss si at Katherine er en alenemor som ble lovlig separert under Illinois-loven 31. desember 2019. Hun betalte mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde et hjem for året. Hennes sønn, Jack, bodde hos henne i mer enn et halvt år og oppfylte ikke kravene som skulle kreves som et kvalifiserende barn av noen andre. For skatteåret 2019 kunne Katherine kvalifisere seg som leder for innlevering av husholdningsstatus.

På baksiden er Richard en enslig far hvis skilsmissen ble avsluttet 31. desember 2019. Han og hans ekskone bodde fra hverandre, men ble ikke lovlig separert før deres skilsmisse. Richard betalte mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde et hjem, men datteren hans, Anna, ble bare hos Richard annenhver helg. Selv om Richard var ugift den siste dagen av året og betalte mer enn halvparten av kostnadene for å opprettholde et hjem, siden Anna ikke bodde hos ham i mer enn halvparten av året, kan ikke Richard registrere seg som husstander. Den eneste innleveringsstatusen som er tilgjengelig for ham er singel.

Fordelene med leder for husholdningsarkivering

Det er komplisert å prøve å finne ut om du kvalifiserer deg som status som husholdningsansvarlig status, men skattelettelsene er verdt det. Her er et par måter du kan dra nytte av.

Mer gunstige skattesatser

Som leder av husholdningsansvarlig kvalifiserer du generelt for lavere skatteklarer enn du ville gjort hvis du sendte inn som singel.

Vurder skattekonsolene i 2019 for status som enkeltansvarlig for husholdningenes innlevering:

Som du ser av tabellen, skattlegges mer av inntekten din til de tre første skatteklassene til en lavere pris hvis du kvalifiserer til statusen som husholdningsansvarlig status.

Høyere standardfradrag

Standardfradraget er mye høyere for husholdningsfiltere. For skatteåret 2019 er standardfradraget for en enkelt filer $ 12.200, sammenlignet med $ 18.350 for en leder av husholdningsfiler.

La oss se på hva disse fordelene vil bety i reelle tall. Si at Sam er en enslig far som kvalifiserer for å registrere seg som husstander. Ved Sams tilbakekomst har han en justert bruttoinntekt på $ 50.000 og krever standardfradraget. Hvis Sam valgte å arkivere som singel, ville hans skattepliktige inntekt være $ 37 800 ($ 50 000 minus standard fradrag på $ 12 200), og hans skatt ville bli beregnet som følger:

• De første 9.700 dollar beskattes til 12% = 1.165 dollar
• De neste $ 28.100 beskattes med 22% = $ 6.182

Som en enkelt spiller ville Sams totale skatteplikt være $ 3434.

Imidlertid, hvis Sam benyttet seg av sjefen for innlevering av husholdningsstatus, ville hans skattepliktige inntekt være $ 31 650 ($ 15 000 minus standard fradrag på $ 18,350), og skatten hans ville bli beregnet som følger:

• De første $ 13 850 beskattes med 12% = 1 662 $
• De neste $ 17 800 beskattes med 22% = $ 3,916

Som leder av husholdningen ville Sams totale skatteplikt være 5 578 dollar, en besparelse på 1769 dollar.

Med disse fordelene er det klart at innlevering som husstand er et mye bedre alternativ enn arkivering som enkelt.

Endelig ord

Å oppdra et barn er dyrt - enda mer når du er ansvarlig for å gjøre det på egen hånd. Derfor er det så viktig å velge en skatteregistreringsstatus som sikrer at du ikke betaler mer enn din rettferdige andel av skatten. Ta deg tid til å lese igjennom IRS-publikasjon 501 og kravene for å bruke lederen for husholdningsansvarlig status. Skattebesparelsen vil være verdt innsatsen.

Er du aleneforelder? Vil du kvalifisere deg som sjef for status for innlevering av husholdninger i år?