Hvordan redusere eller unngå kapitalgevinstskatt på eiendom eller investeringer

Kapitalgevinsten kan være så høy som 39,6% og så lav som 0%. Derfor er det verdt å utforske strategier for å holde disse skattene på et minimum.

Grunnleggende om skattemessige gevinster

En kapitalgevinst oppstår når salgsprisen du mottok for en eiendel er større enn basisen din i den eiendelen. Grunnlaget for en eiendel kan være prisen du betalte for den. Imidlertid, hvis du har gjort forbedringer av eiendelen, øker kostnadene for forbedringene ditt grunnlag. Hvis du har avskrevet eiendelen, reduserer det grunnlaget ditt.

Skattesatser for kapitalgevinst

Det er to forskjellige skatteordninger for kapitalgevinster:

1. Kortsiktige kapitalgevinster er gevinst på eiendeler du har hatt et år eller mindre. Kortsiktige kapitalgevinster beskattes med samme kurs som alminnelig inntekt. Dette er den samme satsen som du betaler for arbeidslønn, frilansingsinntekt eller renteinntekter. Skattesatsen du må betale varierer basert på din totale skattepliktige inntekt, men skattesatsene for 2019 er mellom 10% og 39,6%.
2. Langsiktige kapitalgevinster er gevinst på eiendeler du har hatt lenger enn ett år. Langsiktige kapitalgevinster beskattes til gunstigere priser. Gjeldende skattesatser for langsiktige kapitalgevinster kan være så lave som 0% og topp på 20%, avhengig av inntekten din. Gevinst ved salg av samleobjekter beskattes med 28%.

Ekskludering for salg av primærbolig

Spesielle regler gjelder for gevinsten når du selger din primære bolig. Hvis du oppfyller eier- og brukstestene, kan du ekskludere opptil $ 250 000 hvis du er ugift, eller 500 000 dollar hvis du er gift og innleverer felles avkastning. Testene som er nevnt er oppfylt hvis du eier og bruker huset ditt som din primære bolig i to av de fem årene umiddelbart før salgsdatoen.

Du kan oppfylle eier- og brukstester i forskjellige to-årsperioder, men begge testene må oppfylles i løpet av de fem årene umiddelbart før salgsdatoen. Denne ekskluderingen av kapitalgevinster blir noen ganger referert til som en eksklusjon av seksjon 121.

Rapportering og betaling av kapitalgevinster

Kapitalgevinster rapporteres på den årlige selvangivelsen, sammen med inntekter fra andre kilder. Kapitalgevinsttransaksjoner rapporteres på skjema D. Salg av verdipapirer rapporteres på skjema 8949. Totale kapitalgevinster eller -tap (begrenset til 3 000 dollar) rapporteres på skjema 1040, linje 6. Hvis du bruker programvare for forberedelse av skatter som H&R-blokkering, vil du enkelt kunne legge inn gevinsttall for beregning av skatteplikten din.

I motsetning til lønn, er det ingen automatiske føderale eller statlige skatter som holdes tilbake med inntektsgevinsten. Derfor, hvis du har betydelige kapitalgevinster, kan det hende du må foreta estimerte skattebetalinger til skattemyndighetene hele året.

Fyll ut regnearket på skjema 1040-ES for å sjekke om du trenger å foreta estimerte skattebetalinger til skattemyndighetene. Estimerte skatteinnbetalinger forfaller 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar det påfølgende skatteåret. Hvis denne datoen faller på en helg eller ferie, forskyves forfallsdato til neste virkedag.

Generelle strategier for reduksjon av kapitalgevinst

Uansett hvilke personlige eller investeringsmidler du planlegger å selge, er det noen strategier du kan bruke for å minimere kapitalgevinstskatten du er ansvarlig for.

1. Vent lenger enn et år før du selger

Kapitalgevinster kvalifiserer for langsiktig status når eiendelen holdes lenger enn ett år. Hvis gevinsten kvalifiserer for langsiktig status, kvalifiserer du for den lavere skattemessige kursgevinsten.

Skattesatser for langsiktige kapitalgevinster avhenger av innleveringsstatus og den totale langsiktige gevinsten for året. For 2019 er de langsiktige skattemessige parenteser for kapitalgevinst som følger:

I tillegg til prisene ovenfor, kan skattebetalere med høy inntekt også måtte betale netto investeringsinntektsskatt (NIIT) på kapitalgevinster. NIIT bruker en tilleggsskatt på 3,8% på alle investeringsinntekter, inkludert kapitalgevinster. NIIT gjelder hvis inntekten er over $ 200 000 for enskilt og leder av husholdningenes skattebetalere og $ 250 000 for ektepar som innleverer en felles avkastning.

Som du kan se, kan forskjellen mellom et langsiktig salg og et kortsiktig salg være betydelig. For å illustrere, si at du er i skattekonsollen på 32% og selger aksjer som resulterer i en kapitalgevinst på 5 000 dollar. Her er forskjellen i skatt hvis gevinsten er kort eller lang:

• Kortsiktig (holdt et år eller mindre før solgt), skattlagt til 32%: 5000 dollar x 0,32 = 1 600 dollar
• Langsiktig (holdt lenger enn ett år før solgt), skattlagt til 0%: $ 5000 x 0,00 = $ 0.

Å holde aksjen til den er kvalifisert som langsiktig vil spare deg for $ 1600. Forskjellen mellom kort og lang sikt kan være så lite som en dag, så vær tålmodig.

2. Tap av tidskapital med kapitalgevinster

I et gitt år utlignet kapitaltap kapitalgevinsten. Hvis du for eksempel tjente en gevinst på 50 dollar ved å selge aksje A, men solgte aksje B med et tap på 40 dollar, er netto kapitalgevinsten forskjellen mellom gevinst og tap - en gevinst på 10 dollar.

Anta for eksempel at du solgte en aksje med underskudd. Hvis du har andre aksjer som har styrket seg i verdi, kan du vurdere å selge et beløp av den aksjen, rapportere gevinsten og bruke tapet for å utligne gevinsten, og dermed redusere eller eliminere skatten din på den gevinsten. Husk imidlertid at begge transaksjoner må skje i løpet av samme skatteår.

For noen av dere kan denne strategien høres kjent ut. Det er også referert til som innhøsting av skattemessige tap. Det er en populær funksjon blant mange robo-rådgivere, inkludert better.

Bruk kapitaltapet i årene du har kapitalgevinster for å redusere kapitalgevinstskatten. Alle kapitalgevinstene dine må rapporteres, men du har bare lov til å ta $ 3000 netto kapitaltap hvert skattår. Du kommer til å føre kapitaltap over 3000 dollar fremover til fremtidige skatteår, men det kan ta en stund å bruke disse opp hvis en transaksjon ga et spesielt stort tap.

3. Selg når inntekten din er lav

Hvis du har kortsiktige tap, bestemmer din marginale skattesats hastigheten du betaler for kapitalgevinster. Så å selge kapitalgevinstmidler i "magre" år kan redusere kapitalgevinsten og spare deg for penger.

Hvis inntektsnivået ditt er i ferd med å synke - for eksempel hvis du eller ektefellen din slutter eller mister jobb, eller hvis du er i ferd med å gå av med pensjon, selg i løpet av et lavinntektsår og minimer skattemessige gevinstskattesatser.

4. Reduser den skattepliktige inntekten

Siden den kortsiktige kapitalgevinsten din er basert på inntekten din, kan generelle skattebesparende strategier hjelpe deg med å kvalifisere deg til en lavere kapitalgevinst. Å maksimere fradrag og kreditter før du leverer selvangivelsen er en god strategi. For eksempel donere kontanter eller varer til veldedighet og ta seg av dyre medisinske prosedyrer før årets slutt.

Hvis du bidrar til en tradisjonell IRA eller en 401k, kan du bidra med hele tillatte beløp for å få det største avdraget. Hold øye med uklare eller lite kjente fradrag som kan senke skatteregningen din. Hvis du investerer i obligasjoner, bør du vurdere kommunale obligasjoner fremfor selskapsobligasjoner. Kommunale obligasjonsrenter er unntatt fra føderal skatt og er dermed ekskludert fra skattepliktig inntekt. Det er mange mulige skattelettelser. Hvis du bruker IRS's Credits & Deductions-database, kan du tipse fradrag og kreditter du har oversett tidligere.

Pro-tips: Hvis arbeidsgiveren din tilbyr en 401 (k) eller du har en IRA, sjekk ut Blooom, en online robo-rådgiver som analyserer pensjonskontoer. Bare koble til kontoen din, så vil du raskt kunne se hvordan du gjør det, inkludert risiko, diversifisering og gebyrer du betaler. I tillegg finner du de riktige midlene du kan investere i for din situasjon. Registrer deg for en gratis Blooom-analyse.

Kapitalgevinstbesparelser ved salg av hjemmet

5. Begrens utleiebruken av hjemmet ditt

La oss anta at du ikke er i stand til å selge huset ditt innen ønsket tidsramme, så du bestemmer deg for å leie det. Å leie det kan føre til papirtap du kan kreve for å redusere inntekten på skattetid. Et slikt tap er vanligvis et resultat av tillatt avskrivning av eiendommen. To ting kan imidlertid dempe entusiasmen din.

For det første, siden du leier hjemmet ditt, er det ikke lenger din primære bolig, så du chipper unna eierforholdet og bruker tester som gjør at du kan ekskludere kapitalgevinsten når du selger. Vurder å leie bare to til tre år, hvis du har bodd i det i fem år, for å oppfylle testene for å ekskludere kapitalgevinster når du selger. Husk at for å få ekskludering, må du ha bodd i hjemmet som din primære bolig i to år i løpet av de fem årene umiddelbart før salgsdatoen..

For det andre, siden du leide boligen, må du ta igjen avskrivningene. At gjenfanget avskrivning kan beskattes på et par forskjellige måter. Se IRS-publikasjon 544, “Salg og annen disposisjon av eiendeler”, for en (omfattende) diskusjon om hvorvidt den gjenfangede avskrivningen resulterer i kapital eller ordinær gevinst.

I den endelige analysen kan du kanskje spare mer penger ved å unngå å leie huset ditt i det hele tatt. Du trenger ikke å kjempe med mer komplisert skatteforberedelse (og eventuelt ansette en profesjonell til å gjøre skatten din eller bruke TurboTax Live funksjon for å snakke med en ekte CPA hvis du foretrekker å betale dine egne skatter); du unngår en reduksjon i grunnlaget ditt på grunn av avskrivninger; og du unngår kompleksiteten i gjenfanget avskrivning (med den gjenerobrede avskrivningen kan du, når alt er sagt og gjort, ha tapt penger på leieeventyret).

6. Hold oversikt over forbedringer av hjemmet

Tillegg eller hjemmeforbedringer du gjør til hjemmet ditt gjennom årene legger til grunn for eiendommen. Et høyere grunnlag betyr, dollar for dollar, mindre kapitalgevinst når du selger. Denne skattebesparelsen fordeler deg spesielt hvis gevinsten din er større enn eksklusjonsbeløpet du kvalifiserer deg til, eller hvis du ikke oppfyller eier- og brukstestene.

I følge skattemyndighetene er en forbedring som øker basen alt som tilfører verdien av hjemmet ditt, forlenger levetiden eller tilpasser det til nye bruksområder. Å legge til rom, en kortstokk, et basseng, en støttevegg eller anlegge eiendommen er alle forbedringer. Oppgradering av vinduer og dører, rørlegger-, isolasjons-, varme-, kjøle- eller sprinkleranlegg er også kvalifisert, og det samme gjør gjenoppretting av skadede deler av huset ditt, ombygging, tilføying av nytt gulv og installering av innebygde apparater. Lagre kopier av kvitteringer og poster, og før en logg over alle kjøpene du har gjort.

7. Spor salgskostnader

Salgsprisen på hjemmet kan reduseres med alle kostnader forbundet med å selge boligen, noe som vil redusere mengden kapitalgevinst som følge av salget. Hvis du har en skattepliktig kapitalgevinst fordi du har overskredet ekskluderingen din, eller eiendommen ikke kvalifiserer deg, vil du trekke disse utgiftene fra salgsinntektene redusere kapitalgevinstbeløpet.

Selv om du ikke kan trekke fra rengjørings- eller vedlikeholdsutgifter fra den rapporterte salgsprisen, er det mange andre salgskostnader som kvalifiserer. IRS-publikasjon 523 bemerker at oppgjørsgebyr, abstrakte gebyrer, avgifter for installasjon av hjelpetjeneste, advokatgebyr, registreringsavgift, undersøkelsesgebyr, overførings- eller frimerkeskatter og eierens tittelforsikring kan redusere kapitalgevinsten din. Som med hjemmeforbedringer, må du føre poster og kvitteringer i tilfelle skattemyndighetene ønsker å se dem.

Ta for eksempel et par som selger hjemmet sitt for $ 700.000. De betaler en eiendomsmegler 6% ($ 700 000 x 0,06 = $ 42 000). De betaler en advokat 18.000 dollar i gebyrer, i tillegg til å lukke, sperre og registrere. Kostnadene for salg er $ 60.000. Nettoprovenyet er derfor $ 700 000 - $ 60 000 = $ 640 000. Deres grunnlag i hjemmet er $ 140.000. Deres kapitalgevinst er $ 640 000 - $ 140 000 = 500 000 dollar. Siden de oppfyller eierforholdet og bruker tester og arkiverer i felleskap, kan de ekskludere hele kapitalgevinsten. Hadde de ikke trukket fra salgskostnadene, ville de skyldt kapitalgevinstskatt på $ 60.000.

 8. Flytt ofte

URS eksklusjon av kapitalgevinst er stor nok til at mange skattytere aldri vil måtte betale skatt ved salg av sine hjem. Imidlertid, hvis du har holdt eiendommen din i lang tid, kjøpt i et varmt område eller er singel, kan det hende at utelukkelsen ikke fullstendig dekker gevinsten din.

For å bruke eksklusiv kapitalgevinst til det fulle potensiale, skrev skatteekspert David John Marotta i Forbes at du bør vurdere et trekk når du har maksimert eksklusiv kapitalgevinst i hjemmet ditt. Selv om du trenger å ha bodd i huset ditt i minst to år for å kreve ekskludering, tillater skattemyndighetene skattebetalere å bruke ekskluderingen flere ganger (ikke mer enn en gang hvert annet år, generelt). Dette betyr at du potensielt kan selge flere hjem med stor gevinst og aldri betale en krone i skatter.

Unngå kapitalgevinster på investeringer

Det er flere skattebesparende strategier som fungerer spesielt bra for investeringer som aksjer, obligasjoner, pensjonskasser og utleieeiendommer.

9. Bruk en pensjonskonto

Du kan bruke pensjonssparingskjøretøyer, for eksempel 401ks, tradisjonelle IRAs og Roth IRAs, for å unngå kapitalgevinster og utsette inntektsskatt. Med 401ks og tradisjonelle IRA-er, kan du investere i markedet, gjennom en plattform som TD Ameritrade, bruker pretax dollar. Du betaler aldri kapitalgevinster på inntektene, selv om du betaler vanlig inntektsskatt når du tar ut inntekten. Hvis du investerer på denne måten, kan du spare deg et pakke med skatter hvis du er i en lavere skatteklasse når du går av.

Imidlertid bør du ikke automatisk anta at du vil ligge i en lavere beslag ved pensjonering. Selv om arbeidsinntekten din kan avta når du går av, kan du ha ytterligere inntektsstrømmer fra trygd, pensjoner, renter og utbytte. Så din marginale skattesats kan være den samme som før du trakk deg. Og fordi du kanskje har færre potensielle fradrag som studentrenter eller pantelån, og du ikke kan kreve barnet ditt som et fradrag, kan din skattepliktige inntekt faktisk stige.

Hvis du ikke er sikker på om du vil være i en lavere skatteklasse ved pensjon, er en Roth IRA en annen måte å unngå kapitalgevinstskatter. Som 401ks og tradisjonelle IRA-er, skattlegges ikke gevinst eller utbytte mens du er på kontoen. I motsetning til 401ks og tradisjonelle IRA-er, der bidrag er fra pre-dollar, er bidrag til Roth IRA-er fra dollar etter skatt, så distribusjoner er ikke skattepliktige.

Avhengig av inntekten din, kan det å gi bidrag til en pensjonskonto generere en Saver's Credit for deg når du kommer tilbake.

10. Gaveverdier til et familiemedlem

Hvis du ikke vil betale 15% eller 20% i kapitalgevinstskatt, må du gi de verdsatte eiendelene til noen som ikke trenger å betale så høy rente. Skattemyndighetene lar skattebetalere gave opp til $ 14.000 per person (et par arkivering i felleskap kan gave opp til $ 28.000), per år uten å pådra seg noen gave skatt. Det betyr at du kan gi pris på aksjer eller andre investeringer til et familiemedlem i en lavere skattekostnad. Hvis familiemedlemmet velger å selge eiendelen, blir det skattlagt til deres sats, ikke ditt. I noen tilfeller kan kapitalgevinstskatt unngås helt.

Dette er en flott måte å formidle økonomisk støtte eller gaver til familiemedlemmer mens du minimerer kapitalgevinstskatt. Vær imidlertid oppmerksom på at taktikken ikke fungerer bra for gave til barn eller studenter under 24 år. Disse forsørgerne må betale til samme skattesats som trusts og eiendommer betaler hvis de har ufortjent inntekt fra noen kilder - som f.eks. kapitalgevinster eller renteinntekter - som overstiger $ 2.100. Denne såkalte "Kiddie Tax" betyr at eventuelle skattefordeler vanligvis blir reversert hvis eiendelen selges.

11. Doner til veldedighet

Hvis du donerer den verdsatte eiendelen din til et veldedig formål eller nonprofit som du støtter, vil du få et fint skattefradrag uten skatt på gevinstgevinster. Du kan faktisk donere en verdsatt eiendel og kreve skattefradrag for den nåværende markedsverdien.

Si for eksempel at du kjøpte 100 aksjer av Apple til $ 63 og bestemte deg for å donere den til veldedighet. Ditt grunnlag er 6 300 dollar. Etter splittelsen fra 7 til 1, la oss si at aksjene er verdt $ 120. Så verdien av aksjene dine er 100 x 7 x 120 dollar = 84 000 dollar. Din veldedige fradrag er $ 84 000, virkelig markedsverdi på datoen for aksjens donasjon. Videre trenger du ikke betale merverdiavgift på $ 77.700 kapitalgevinsten. Siden veldedige organisasjoner er skattefrie, trenger ikke veldedighetsorganisasjonen heller betale kapitalgevinstskatt.

Endelig ord

Kapitalgevinstskatt er ikke et spørsmål som bare påvirker de velstående. Vanlige skattebetalere kan enkelt spare tusenvis av dollar på kapitalgevinstskatter ved å bruke noen få av disse strategiene. Bare husk at for noen av de mer kompliserte skattestrategiene, som innhøsting av skattetap eller gave verdsatt aksje, har du det bedre med å rådføre deg med en skattekontor for å sikre at du får alle detaljene riktig.

Kan du foreslå noen tilleggsstrategier for å unngå skatt på gevinstgevinster?