Skattefradrag for investeringskostnader - Hvilke gebyrer kan du trekke fra?

Denne artikkelen vil dekke:

1. Hvilke investeringer du kan trekke fra.
2. Hvor mye du kan spare.
3. Når fradraget ikke gjelder.

For hjelp med andre problemer, sjekk ut vår komplette skatteguide.

Investeringsutgifter du kan trekke fra

De brede reglene for fradrag for investeringskostnader kan kort oppsummeres. Fradragsberettigede utgifter må være:

• Vanlig og nødvendig for å:
  • produsere eller samle inntekter.
  • administrere eiendommer som holdes for å produsere inntekter.
• Direkte knyttet til inntekten eller inntektsproduserende eiendom.
• Skattepliktig for deg.

Mer spesifikt kan du trekke fra følgende:

• Advokat- eller regnskapsavgift for å produsere eller samle inn skattepliktig inntekt.
• Serviceavgifter for automatiske investeringer og utbytte reinvesteringsplaner.
• Kontorutgifter, for eksempel husleie eller geistlig hjelp som påløper i forbindelse med investeringene dine eller samle inn den skattepliktige inntekten på investeringene dine.
• Kostnaden for å erstatte skattepliktige verdipapirer som er feillagt, mistet, stjålet eller ødelagt.
• Gebyrer utbetalt til megler, bank eller bobestyrer for å samle investeringsinntekter.
• Honorar for råd og råd om investeringer som gir skattepliktig inntekt.
• Safe på leiebiler hvis du bruker den til å lagre skattepliktige aksjer, obligasjoner eller andre investeringsrelaterte dokumenter.
• Gebyrer som er betalt for å sette opp og forvalte din tilbakekallbare tillit i den grad det er å produsere skattepliktig inntekt eller forvalte en eiendom.
• Investeringskostnader fra passerte enheter som ikke-offentlig tilbudte aksjefond, S-selskaper eller partnerskap, forutsatt at utgiftene er relatert til skattepliktig inntekt.
• Kostnadene for nyhetsbrev, magasiner eller abonnement på nettsteder til nyhetssider og forskningsverktøy for aksjemarkeder, så lenge du bruker dem til å ta beslutninger om skattepliktige investeringer.

Når skal trekkes investeringskostnader

For å trekke fra utgifter, må investeringene oppfylle de brede reglene som er listet over. I tillegg kan utgiftene ikke være for høye. Å oppsummere:

1. Siden fradraget er et annet fradrag, er andelen av utgiftene som overstiger 2% av den justerte bruttoinntekten din egenandel. Husk at hvert trekk ikke trenger å overstige 2% av AGI. Snarere legger du sammen alle diverse fradrag, fradrag som ikke-refunderte ansattes virksomhetsutgift, avgiftsbeløp, utgifter til hobbyer, tap for tap eller tyveri og visse advokatutgifter. Da sammenligner du totalen med 2% av din AGI. Overskuddet er egenandel. For eksempel, hvis alle diverse fradrag utgjør $ 1825 dollar, og 2% av din AGI er $ 900, er egenandelen på $ 1.825 - $ 900 = $ 925. Så selv om hver egenandel kan være mindre enn $ 900, får du fortsatt et nyttig fradrag når de kombineres.
2. Du kan bare trekke fra gebyrer for investeringer som gir skattepliktig inntekt. Hvis du ikke er sikker, kan du ta kontakt med megleren, økonomistyringsselskapet eller økonomirådgiveren. Noen investeringer gir ikke skattepliktig inntekt, for eksempel kommunale obligasjoner eller aksjefond som bare deler ut skattefritt utbytte. Årsuttalelsen fra meglerfirmaet bør fordele gebyrene etter kontotype.
3. Hvis du har pådratt deg utgifter for investeringer som ga både skattepliktig og skattefri fritak, kan du bare trekke fra andelen av gebyrer som er relatert til den skattepliktige inntekten. La oss for eksempel si at du solgte en kommunal obligasjon som genererte $ 1000 i skattefri renter. Du solgte også en annen obligasjon som genererte $ 2000 i skattepliktig rente. Vi antar et samlet transaksjonsgebyr på $ 90. Den skattepliktige inntekten er to tredjedeler av den totale inntekten, så to tredjedeler av avgiften på $ 90 er fradragsberettiget ($ 60).
4. Fradragsberettigede investeringskostnader må være "ordinære og nødvendige." Skattemyndighetene definerer “vanlig” som vanlig akseptert i bransjen, og “nødvendig” som nyttig eller nyttig. Så overdrevne avgifter vil bli tillatt. Så hvis du krever utgifter til aksjefondet ditt som er flere ganger dyrere enn det som er vanlig, kan det invitere til en skatterevisjon. Tilsvarende kan skattemyndighetene stille spørsmål ved andre overdrevne utgifter, som å betale for et kontor og sekretær for å administrere en håndfull aksjer.

Trekk fra forvaringsgebyr på en 401 (k) eller tradisjonell IRA

Depotmottakere på 401 (k) eller tradisjonelle IRA-kontoer krever ofte forvaringsgebyr, for eksempel et årlig vedlikeholdsgebyr. Disse avgiftene blir ofte trukket fra pengene på kontoen din. Det er bra fordi du betaler avgiftene med penger før skatt. Men du kan ikke ta gebyrene som et fradrag av samme grunn: det ble betalt med penger før skatt. Noen økonomistyringsselskaper lar deg betale gebyrene direkte utenfor kontoen. I så fall betaler du med penger som allerede er beskattet, så gebyrene ville være fradragsberettigede. I tillegg anser skattemyndighetene ikke betaling av gebyret som et tilleggsbidrag til pensjonskontoen.

Når det gjelder en Roth IRA, er pengene på kontoen penger etter skatt, så eventuelle deponeringsgebyrer som kan bli belastet av det økonomiske styringsselskapet og trukket fra kontoen kan trekkes fra.

Investeringsutgifter du ikke kan trekke fra

Det er en rekke investeringsutgifter som ikke kvalifiserer. Vi har nevnt noen av dem, men du kan heller ikke trekke fra:

• Transaksjonsgebyr for kjøp eller salg av aksjer eller aksjefond. Ved kjøp blir de lagt til aksjens kostnadsgrunnlag. Ved salg blir de trukket fra inntektene. I begge tilfeller reduserer avgiftene dine kapitalgevinster, og derfor eventuell kapitalgevinstskatt du måtte måtte betale. Du får allerede en skattefordel fordi utgiftene reduserer kapitalgevinsten din, så utgiftene kan ikke også trekkes, da du får en annen skattefordel for de samme avgiftene.
• Transport eller andre utgifter for å delta på aksjonærmøter.
• Utgifter for å delta på investeringsrelaterte seminarer eller konferanser.
• Renter på penger du låner for å kjøpe en premie livsforsikring eller livrente kontrakt.
• Utgifter som gir skattefri fritak.
• Beløp du betaler i forbindelse med personlig eiendom som brukes i et kort salg.

Se IRS-publikasjon 550, investeringsutgifter for den komplette listen over eksempler.

Endelig ord

Diverse utgifter må overstige 2% av den justerte bruttoinntekten for å være fradragsberettiget. Siden det ofte er en høy terskel, kan du ha antatt at utgiftene dine ikke var fradragsberettigede, slik at du ikke holdt oversikt over dem. Imidlertid er det en liste over potensielle diverse fradrag, så det kan godt lønne seg å gå til linje 23 i plan A for å se om en del av utgiftene dine er fradragsberettiget.

For å få hjelp med andre skatterelaterte problemer, sjekk ut vår komplette skatteveiledning.