IRS tidsplan C Skattefradrag og utgifter for eiere av små bedrifter

Hvor pengene går er imidlertid ofte litt tynnere. Og hvordan disse forretningsutgiftene passer inn i skattebildet ditt, kan være enda mer mystisk. Riktig sporing av virksomhetsutgiftene er veldig viktig når det gjelder skattetid, spesielt hvis du skal få mest mulig ut av selvangivelsen.

Ta en titt på følgende guide til fradrag for plan C, og du kan finne ut at du går glipp av noen viktige skattefradrag for selvstendig næringsdrivende frilansere og småbedrifter.

Pro tips: For å enkelt finne og holde oversikt over forretningsutgiftene dine, kan du bruke Keeper Tax. De vil skanne alle tidligere virksomhetskjøp for tilgjengelige avskrivninger og deretter overvåke alle fremtidige kjøp. Ved skattetid vil de håndtere innlevering av skatter for deg.

Reklame

Utgiftene for alle former for annonsering kan plasseres under linje 8 i del II (utgifter) i plan C. Dette inkluderer i hovedsak alt du gjorde for å tjene nye forretninger eller øke salget til tidligere kunder som ikke kan kategoriseres andre steder.

Noen eksempler på fradragsberettigede annonseringskostnader inkluderer:

Kjøpte e-postlister for salg gjennom direkte-mail-markedsføring
Produksjonskostnader for reklameartikler, for eksempel penner, kalkulatorer, kalendere og notisblokker
Utskriftskostnader for bannere og visittkort
Online annonsering eller nettsted koster

Kjøretøy og maskiner

Bruk av forskjellige kjøretøyer og maskiner er ofte nødvendig for å drive en virksomhet. Sørg for å følge med på hvor mye du bruker i disse områdene gjennom året, slik at du kan gjøre fradrag senere:

Biler og lastebiler. Linje 9 kan brukes til å trekke fra de faktiske utgiftene til å betjene bilen eller lastebilen din (for eksempel bensin og olje, reparasjoner, lisens, registrering, forsikring og dekk) eller standard kjørelengde, som for skatteåret 2019 er 58 cent pr. mil. For et gitt kjøretøy kan du kreve enten faktiske utgifter eller standard kjørelengde hvis du tok standard kjørelengde det første året bilen ble tatt i bruk. Husk at hvis kjøretøyet er til personlig og forretningsbruk, kan du bare trekke kilometerne som ble kjørt til forretningsformål. Du må opprettholde en skriftlig kjørelengde for å dokumentere de kjørte kilometerne for året. Du kan ikke bruke standard kjørelengde hvis du bruker bilen til leie (for eksempel for en ridesharing-tjeneste) - du kan bare ta faktiske utgifter. Det samme gjelder hvis du bruker fem eller flere biler samtidig. Enten du tar faktiske utgifter eller kjørelengdefradraget, kan du fremdeles trekke parkeringsavgift og bompenger.
Utleie eller leie av kjøretøy, maskiner og utstyr. Hvis du leide noe utstyr eller kjøretøy, kan du trekke kostnadene på linje 20. Hvis du leide en bil i 30 dager eller mer til forretningsformål, se avsnittet om leie av bil i publikasjon 463 for veiledning. Dette er også et område der det kan være lurt å få en regnskapsfører involvert.

Lønn, provisjoner og gebyrer

Hvis du driver en liten bedrift, kan det hende du må ansette folk til forskjellige oppgaver. Noen av disse kan være faste, heltidsansatte; andre kan være kontraktsarbeidere eller konsulenter. Det gode er at du kan kreve pengene du bruker til å betale disse menneskene:

Lønn. Du kan trekke alle pengene du betalte til ansatte som lønn ved å bruke linje 26. Du kan imidlertid ikke trekke penger du har betalt til deg selv eller noen penger trukket andre steder i avkastningen. Du bør også trekke fra beløp du har mottatt som kreditt fra arbeidsmulighetskreditt, empowerment zone og fornyelsesfellesskap sysselsetting kreditt, indisk sysselsetting kreditt, eller kreditt for oppstartskostnader for små arbeidsgivere pensjonsplan. Forsikre deg om at alle som har lønn inkludert på denne linjen, også mottar en W-2 fra deg.
Uavhengige entreprenører. Betalinger til entreprenører, frilansere eller andre småbedrifter kan gå på linje 11. Du må sende skjema 1099-MISC til de du betaler $ 600 eller mer. Kopier av 1099-MISC og skjema 1096 (Årlig sammendrag og overføring av amerikansk informasjonsretur) må sendes til skattemyndighetene.
Juridiske, regnskapsmessige eller profesjonelle tjenester. Hvis du brukte tjenestene til en advokat, regnskapsfører, skatteforberedende, lege eller annen profesjonell, kan avgiftene deres trekkes på linje 17. Dette refererer til selskaper som leverte en tjeneste (som f.eks. Quickbooks som kan håndtere den månedlige bokføringen eller Quickbooks Lønn hvem som betaler lønningene til bedriftene dine, samt selskaper som produserer et fysisk produkt (for eksempel en ny ansattes håndbok). Hvis du har en regnskapsfører, kan gebyrene de har belastet for skatteforberedelse bli delt, og avgiftene for å utarbeide plan C kan trekkes her. Kostnaden for å forberede resten av din personlige avkastning er ikke fradragsberettiget.
Provisjoner og gebyrer. Linje 10 er en slags fangstkategori for penger du betalte til andre virksomheter eller enkeltpersoner for tjenester. Et eksempel kan være provisjoner du betalte til selgere.

Avskrivning og avsnitt 179 Kostnadsfradrag

Linje 13 er stedet for å legge inn avskrivninger. "Avskrivning" refererer til å trekke fra kostnadene for et stort kjøp i porsjoner over dens levetid, i stedet for i en engangsbeløp på et enkelt år. Du må begynne å avskrive kostnadene for varen enten i året du kjøpte den eller året du begynte å bruke den.

IRS-varsel 2015-82 økte beløpet for sikker havn for å kostnadsføre, i stedet for å avskrive, materielle eiendommer fra $ 500 til $ 2500. Du kan fortsette å avskrive gjenstander i løpet av deres levetid hvis du velger, men du kan kostnadsføre varer opp til 2500 dollar uten at det påvirker den årlige grensen for seksjon 179 for utgiften.

Avgiftsfradraget i seksjon 179 lar deg trekke fra hele verdien av mest materielle gjenstander i løpet av et år i stedet for å spre det ut. Hvis du avskriver noen elementer, se Publikasjon 946 for mer informasjon.

Programmer for stønad til ansatte

Siden du er selvstendig næringsdrivende, kan du trekke dine egne forsikringspremier, medisinsk eller langvarig forsikringspremie på linje 16 i skjema 1 som er vedlagt skjemaet ditt 1040. Dette kan også omfatte premier for ektefellen din og barn (under 27 år gammel ved årets slutt - selv om ikke en avhengig). Nettovinsten til virksomheten din må være lik eller større enn premiene. Dette fradraget i din personlige selvangivelse kalles "Selvstendig næringsdrivende helseforsikring."

Du kan også trekke fra premier du betalte for ansatte på linje 14 i timeplanen din. Dette inkluderer ting som helseforsikring, livsforsikring i gruppen, ulykkesforsikring eller hjelpeprogrammer for barnepass..

Bidrag du ga på dine ansattes vegne til pensjons- eller pensjonsplaner, kan trekkes på linje 19. Disse kan omfatte SEP-, SARSEP-, ENKEL- eller 401 000-planer. Se IRS-publikasjon 560 for mer informasjon om disse planene. Det er en virksomhetskreditt tilgjengelig for å etablere en pensjonsplan for ansatte. Se skjema 8881 med instruksjoner for ytterligere informasjon. Kredittgrensen er begrenset til $ 500 per år i opptil tre år.

Overholdelse av forskriftene for avdeling for arbeidskraft kan bli en del av forretningslivet ditt hvis du oppretter fordeler. Så kan du i det minste vurdere å bruke en tredjepart for å være sikker på at du fargelegger innenfor lovgivningen. Vanligvis vil du sende inn skjema 5550 hos Department of Labour.

Forsikring (annen enn helse)

Du kan trekke kostnadene for enhver forsikring du har strengt for å beskytte virksomheten (for eksempel forretningsforsikring, eller feil- og unnlatelsesforsikring) på linje 15. Hvis du har et hjemmekontor og betaler leieforsikring eller huseiereforsikring, kan du ikke ikke trekke det her - i stedet, trekke det som en del av ditt hjemmekontoret.

Rente betalt

Har du eiendommer til forretningsbruk som er sikret med pantelån? I så fall er interessen på skjema 1098 som du mottok fradragsberettiget på linje 16a. Hvis du brukte penger fra et lån som er sikret med et boliglån til forretningsbruk, kan du trekke en del av interessen her også. Du bør konsultere IRS-publikasjon 535, “Forretningsutgifter”, kapittel 4, for å få hjelp til å finne ut hvilken rentetildeling som kan trekkes her. Husk også at hvis noen andre hjalp til med å betale lånet, må du dele fradraget med dem.

Renter som er betalt på andre forretningslån, så vel som for kredittkort for små bedrifter, kan trekkes fra linje 16b.

Eiendomsutgifter

Kostnadene ved å vedlikeholde eiendommen der virksomheten din ligger, kan legge opp hele året. Heldigvis kan du trekke fra disse kostnadene:

Leie eller leie av annen forretningseiendom. Denne er ganske grei. På linje 20b kan du trekke fra hvilket beløp du har betalt for å leie eller leie kontorlokaler, lagerlokaler eller annen fast eiendom. Leie av kjøretøy, maskiner eller utstyr går på linje 20a. Se imidlertid IRS-publikasjon 463 hvis du leide et kjøretøy i mer enn 30 dager. Det kan hende du må trekke et "inkluderingsbeløp" fra fradraget ditt for å gjøre rede for avskrivninger.
Reparasjoner og vedlikehold. Linje 21 dekker alle kostnader som oppstår ved reparasjon eller vedlikehold av maskiner, eiendommer eller bygninger som faktisk ikke øker verdien. Hvis det gir verdi, eller du gjenoppretter noe ubrukelig til brukbar tilstand, eller hvis du erstatter noe, kan du ikke trekke fra disse kostnadene her. Disse utgiftene må kanskje aktiveres og avskrives. Reparasjon vil omfatte utgifter som å betale en rørlegger for å fikse badet i delikatessebutikken din, ikke betaler en rørlegger for å installere en ekstra vask på badet.
verktøy. Linje 25 dekker alle betalte verktøy som virksomheten din foretar (adskilt fra de som kan være inkludert i leien eller leieavtalen din), for eksempel strøm eller gass. Telefontjeneste regnes også som et verktøy. Hvis du tar fradraget på hjemmekontoret, kan du inkludere telefontjeneste enten her eller der, men ikke i begge deler. Men vær forsiktig, den første fasttelefonen til hjemmet er ikke fradragsberettiget, selv om langdistansekostnader for forretningsformål på den linjen er.

Kontorutgifter

Utgifter for kjøp av kontorrekvisita - som porto, papir, konvolutter og penner - kan kreves på linje 18. Andre diverse forsyninger virksomheten forbruker kan kreves på linje 22. Eksempler på dette kan være toalettpapir, rengjøringsmateriell, kaffe for ansatte og kunder, små håndverktøy eller førstehjelpsutstyr.

Her kan det trekkes elementer som tekniske manualer eller lite utstyr som må byttes ut hvert par år. Denne linjen er noe av et fangstall, og derfor bør du gjøre en innsats for å sikre at ingenting for dyrt havner i denne kategorien.

Skatter og lisenser

På linje 23 legger du inn momsene du har betalt som selger av varer eller tjenester. Imidlertid, hvis du samlet inn disse skattene direkte fra kjøperen, må disse beløpene inkluderes i bruttokvitteringer på linje 1.

Andre fradrag som faller her inkluderer:

Lisenser eller reguleringsgebyr (brennevinslisenser kan måtte amortiseres på grunn av kostnader og varighet)
Føderal arbeidsledighetsskatt
Social Security og Medicare skatter betalt for dine ansatte
Skatt på eiendommer og personlige eiendeler
Du kan ikke trekke fra føderale inntektsskatter her, selv om du kan trekke fra halvparten av selvstendig næringsdrivende skatt på linje 14 i plan 1. Du kan heller ikke trekke eiendoms- eller gaveavgift eller vurdere skatt for forbedringer av eiendommen din. Generelt tillegger vurderingsskatt din basis i eiendommen og er ikke fradragsberettiget. Vær oppmerksom på at omsetningsavgift du betaler for varer som skal brukes i bedriften din, skal inkluderes i kostnadene for disse varene.

Reise, måltider og underholdning

Forretningsreise. Hvis du drar på forretningsreise, er ditt hotell, flybillett, drosjepriser, parkering og tips til bellboy alt fradragsberettiget ved hjelp av linje 24a. Du må oppbevare kvitteringene for alle disse varene, da dette er et område som skattemyndighetene ofte kontrollerer. Utgifter som er "ekstravagante eller påkostede" vil ikke bli tillatt. Når det gjelder reiser utenfor Nord-Amerika for et forretningsstevne eller et annet møte, er det fradragsberettiget hvis stevnet er direkte relatert til virksomheten din, og det er en god grunn til at den holdes utenfor kontinentet. Mer detaljert informasjon om dette finner du i IRS-publikasjon 463, "Reise-, gave- og bilutgifter."
Forretningsmåltider. Siden du antagelig vil trenge å spise i alle fall, kan du bare trekke fra 50% av kostnadene for måltider konsumert til forretningsformål på linje 24b. Dette inkluderer måltider med kundene dine. “Overdådige eller ekstravagante” måltider er ikke egenandel, selv om skattemyndighetene ikke spesifiserer nøyaktig hvor stor biffen kan være. Du eller en ansatt må være til stede ved måltidet - du kan ikke bare sende en klient til middag og fakturere det til rommet ditt og trekke fra kostnadene. Dokumentasjon er viktig. Du bør føre oversikt over dato, sted, deltakere, forretningsformål og pris.

Andre utgifter

Linje 27 er den virkelige fangsten. På den andre siden i plan C, kan du liste "andre utgifter." Du må fremdeles sette dem i kategorier, men du kan legge elementer her hvis du ikke er sikker på at de passer inn i en av linjene som følger med. For eksempel kan du føre porto her, siden det ikke er en egen ordrelinje for det (selv om du kan inkludere det under "kontorutgifter"). Din mobiltelefon- eller internettutgift kan også vises her.

Du må fremdeles sørge for at utgiftene du oppgir er rimelige og nødvendige for virksomheten din. Hvis du virkelig ikke kan passe noen utgifter til noen annen kategori, gir skattemyndighetene deg et sted å lage noen av dine egne.

Endelig ord

Det er flere andre ting du må huske på når du forbereder hjemkomsten:

Hva er inkludert i "andre inntekter" på linje 6? Linjen for "andre inntekter" er for inntekter som kan betraktes som "ikke-salg" inntekt. Dette inkluderer dårlig gjeld som du har avskrevet i tidligere år, men som er kommet tilbake i år, premiepenger virksomheten din vant, eventuelle renter som er betalt til deg (for eksempel på forfalte kontoer), eller eventuelle skatterefusjon eller skattekreditt knyttet til bruk av fornybart drivstoff. Dette er også stedet å legge inn gjentatte avskrivninger på listet utstyr (som datamaskiner), hvis forretningsbruk falt til under 50%.
Hvis du betalte noen moms på varer du kjøpte for bedriften, moms anses som en del av kostnaden for varen. Dermed trekker du det uansett hvor du trekker kostnadene for varen. Merverdiavgift på kjøpte varer blir ikke behandlet separat og ført på linjen "Skatter og lisenser."
Du som bedriftseier blir behandlet annerledes enn andre ansatte (selv om du er selvstendig næringsdrivende). Selv om det er dedikerte linjer på timeplan C for dine ansattes lønn, helseforsikring og pensjonsplaner, er dine egne kostnader i disse kategoriene ikke inkludert. Kostnadene for helsehjelpen din kan trekkes i tidsplan 1. Tilsvarende blir dine selvstendig næringsdrivende pensjonsinnskudd eller ENKEL planbidrag trukket fra plan 1, linje 15. For fradrag og begrensninger, se IRS-publikasjon 560, "Pensjonsplaner for småbedrifter."
Den beste måten å sikre at du får kilometertrekket ditt er å føre en logg. Du bør skrive ned kilometertellerlesningen på begynnelsen og slutten av turen, samt datoen og hva du gjorde. IRS-agenter blir lett imponert hvis du har sider og sider om dette. Det er flere apper, for eksempel MileIQ, for å spore kjørelengde som bruker telefonens GPS. Noen av appene er gratis, mens andre tilbyr premiumplaner med ekstra funksjoner.

Hvis du husker disse tingene og sporer utgiftene nøye, vil du være i god form for å virkelig dra nytte av fradragene dine.

Hvordan sporer du utgiftene dine gjennom året?