IRS skatteskjema 1099-DIV - Hvordan beskattes utbytte?

Avhengig av hvordan du mottar utbytte, kan det hende du må planlegge fremover for skattedagen. Spesifikt er det viktig å forstå de forskjellige typer utbytte, hva du kan forvente deg så langt som å betale skatt på dem, og hvordan du kan lese skatteskjemaet 1099-DIV slik at du er tilstrekkelig forberedt.

Typer av utbytte

Det er tre hovedkategorier med penger du kan motta: ordinært utbytte, kvalifisert utbytte og kapitalgevinstutdelinger. Hver type har sine egne skattemessige konsekvenser.

1. Vanlige utbytter. Utbytte utbetalt fra et selskaps inntjening og fortjeneste betegnes som ordinært utbytte. De beskattes til normal skattesats. Mange eiendomsinvesteringer (REIT) betaler for eksempel ut ordinært utbytte, noe som kan øke din samlede skattetrykk. Disse blir noen ganger referert til som "ikke-kvalifisert utbytte" og rapporteres i boks 1a i 1099-DIV.
2. Kvalifisert utbytte. Utbytte kan betraktes som kvalifisert hvis de betales av et amerikansk selskap eller kvalifisert utenlandsk selskap, og du har oppfylt kravet om holdeperiode for det underliggende aksjen. Kvalifisert utbytte er underlagt langsiktige skattemessige kursgevinster og rapporteres i boks 1b på din 1099-DIV.
3. Distribusjon av kapitalgevinster. Du kan også motta utbetalinger fra utbyttebetalende aksje i form av kapitalgevinstutdelinger. Disse er vanligvis mottatt fra verdipapirfond og rapporteres i boks 2a på 1099-DIV og er underlagt langsiktige kursgevinstpriser (uavhengig av hvor lenge du eide aksjene).

Rapporterer krav

Husk at du må rapportere alt mottatt utbytte på skatten din, men selskapet som betalte utbytte trenger ikke å sende deg en 1099-DIV med mindre du mottok mer enn $ 10 det året. Hold med andre ord oversikt over hvor mye du tjente i tilfelle du ikke mottok en 1099-DIV.

Hva er en utbytte reinvesteringsplan?

En DRIP, eller reinvesteringsplan for utbytte, er en metode som lar deg bruke utbyttet til å kjøpe mer av det samme lageret i stedet for å motta utbyttet kontant. Enkelt sagt, i stedet for å motta 3,24 dollar i utbytte, kjøper selskapet automatisk for deg uansett hvor mange aksjer (eller deler av en aksje) som $ 3,24 vil kjøpe. Dette nettet deg litt mer lager hver gang, slik at du til slutt ender opp med flere aksjer enn du startet med.

Men selv når utbytte er reinvestert, mottar du en 1099-DIV med utbytte rapportert på det. I IRS-øyne er denne omstendigheten den samme som om du mottok en sjekk for $ 3,24 og deretter umiddelbart kjøpte $ 3,24 av aksjen. En DRIP er ganske enkelt mer praktisk og har flere fordeler med å kjøpe aksjer, for eksempel gjennomsnittlig dollar.

Skatter på DRIP-kjøp

Når ditt utbytte automatisk blir investert på nytt for å skaffe mer aksjer, kjøper du uunngåelig aksjer til forskjellige priser, som avgjør kostnadsgrunnlaget i disse aksjene. Når du til slutt selger aksjen din for en gevinst eller et tap, må du kjenne kostnadsgrunnlaget for hver solgte aksje.

Hold fast i kvartalsoppgavene du mottar, som reflekterer hvor mange aksjer som ble kjøpt, til hvilken pris og på hvilken dag investeringen ble gjort. Du kan deretter bestemme din faktiske fortjeneste. Noen programmer og de fleste meglere holder også oversikt over dette for deg.

1099-DIV avgiftsskjema

1099-DIV er skatteskjemaet du mottar fra hvert selskap som sender deg utbytte (eller som du har startet en DRIP-plan med) hvis den betalte deg $ 10 eller mer i utbytte eller holdt tilbake skatter fra utbyttet ditt (eller hvis selskapet ble avviklet, og du mottok en likvidasjonsdistribusjon). Dette dokumentet deler ut utbyttetyper du mottok på følgende måte:

• Boks 1a - Totalt ordinært utbytte: Alt ordinært utbytte rapporteres her. Disse utbyttene beskattes med samme kurs som din ordinære inntekt.
• Boks 1b - Kvalifisert utbytte: Ditt kvalifiserte utbytte beskattes med langsiktige kursgevinstpriser i stedet for ordinær skattesats.
• Boks 2a - Sum kapitalgevinstfordelinger: Beløp her beskattes også til langsiktige kursgevinstpriser.
• Boks 2b - Ikke gjenfanget seksjon 1250 Gevinst: Det kan hende du innser denne typen gevinst ved visse eiendommer eller REIT-transaksjoner.
• Boks 2c - Seksjon 1202 Gevinst: Denne boksen rapporterer inntekter som er en gevinst på seksjoner 1202 fra aksjer i små bedrifter.
• Boks 2d - Samleobjekter gevinsten til 28%: Hvis kunstverk eller andre samleobjekter du hadde til investeringsformål ble solgt, beskattes fortjenesten opp til maksimalt 28%. Hvis du har holdt på under et år, beskattes det til vanlig skattesats.
• Boks 3 - Ikke-utbytteutdelinger: Hvis du mottok ikke-utbytte fra et selskap, rapporteres det her.
• Boks 4 - Tilbakeholdelse av fødselsskatt: Hvis du er gjenstand for tilbakeholdelse av sikkerhetskopier og et selskap som holder tilbake skatter fra penger rapportert på 1099-DIV, rapporteres det her.
• Boks 5 - Investeringsutgifter: Hvis du mottok en andel av beløpene som er fradragsberettiget av et ikke-offentlig tilbudt RIC (regulert investeringsselskap), blir de lagt inn her.
• Boks 6 - Utenlandske skatter betalt: Hvis det ble betalt utenlandsk skatt på utbytte og annen aksjeutdeling, rapporteres de her.
• Boks 7 - Utenland: I denne boksen rapporteres landet som utenlandske skatter ble betalt til (beløpet i boks 6).
• Boks 8 - Kontant likvidasjonsfordeling: Hvis et selskap ble avviklet, er dette det likviderte beløpet som er betalt til deg.
• Boks 9 - Ikke-kontant likvidasjonsdistribusjon: Denne delen rapporterer ikke-kontante utdelinger og virkelig markedsverdi.
• Boks 10 - Utbytte med unntak av renter: I mange tilfeller trenger du ikke betale skatt for fritatt renteutbytte.
• Boks 11 - Spesifisert privat aktivitet Obligasjonsrenteutbytte: Denne boksen rapporterer fritatt renteutbytte utbetalt av en RIC fra spesifiserte obligasjoner med privat aktivitet.
• Boks 12 - Oppgi: Hvis du hadde tilbakeholdt statlig inntektsskatt fra inntektene, rapporterer denne boksen hvilken stat.
• Boks 13 - Statens identifikasjonsnummer: Her blir det oppgitt identifikasjonsnummer for firmaet som holder tilbake statlig inntektsskatt.
• Boks 14 - Tilbaketrukket statlig skatt: Her rapporteres mengden tilbakeholdt statlig inntektsskatt.

Endelig ord

Generelt er skatter på utbytte ganske enkle. De fleste skatteforberedende programmer ber deg legge inn informasjonen fra 1099-DIV, og deretter fortsette med å gjøre de nødvendige beregningene for deg og registrere dem på de aktuelle skatteskjemaene. Det er imidlertid viktig å vite hva du tjener i løpet av året i utbytte for å kunne forutse hvor mye skatteregningen din vil øke som et resultat.