Roth IRA vs. tradisjonell IRA - Forskjeller i regler og grenser

Men hva er forskjellen mellom en Roth IRA og en tradisjonell IRA, og hvilken er riktig for deg? Svaret på det spørsmålet vil avhenge av hvordan funksjonene deres hjelper eller hindrer din unike situasjon. Hvilken IRA du velger, og hvor mye du kan bidra, vil i stor grad avhenge av følgende faktorer:

Forskjellen mellom tradisjonell og Roth IRA

1. Beskatning

Roth IRA-er og tradisjonelle IRA-er skattlegges annerledes. Bidrag til en Roth IRA gjøres med midler etter skatt. Disse bidragene får da vokse skattefritt. Det viktigste er at alle inntekter og kapitalgevinster kan trekkes skattefritt fra en Roth IRA ved pensjonering. Du kan teoretisk tjene 10 millioner dollar på Roth IRA-investeringene dine, og ikke måtte betale en krone i skatter når du tar ut midlene.

Motsatt er tradisjonelle IRA-bidrag fradragsberettiget i det året du lager dem. Du kan trekke disse bidragene fra den totale inntekten din, og dermed redusere skatteplikten. I likhet med Roth IRA-er, vokser tradisjonelle IRA-er på skatteutsatt basis frem til pensjon. I motsetning til Roth IRAs, betaler du imidlertid vanlig inntektsskatt for eventuelle tradisjonelle IRA-uttak.

En tradisjonell IRA gir deg skattefordeler nå, og en Roth IRA gir deg skattefordeler når du går av. Noen mennesker foretrekker vissheten om å betale dagens skattesatser i stedet for å vente på å se hva fremtiden kan bringe. Disse menneskene foretrekker kanskje å investere i en Roth IRA.

Motsatt foretrekker andre å ha ekstra skattefradrag før pensjon. Disse investorene kan tro at skatten vil være lavere etter pensjonen, siden inntektsnivået i den alderen vil være mye mindre, noe som innebærer et lavere skatteklasse. Disse menneskene foretrekker kanskje å investere i en tradisjonell IRA. Hvis du er sikker på at IRA vil gi betydelig inntjening, kan en Roth IRA være det beste valget for deg, fordi alle disse inntektene kan trekkes skattefritt.

2. 70 1/2 regel og nødvendige minimumsfordelinger

Du må begynne å ta uttak fra en tradisjonell IRA innen 1. april året etter året når du fyller 70 1/2. Disse blir referert til som nødvendige minimumsfordelinger, eller RMDer, og beregnes årlig basert på din alder og kontosaldo. Skattemyndighetene krever RMD-er som en måte å forhindre at du permanent beskytter dine tradisjonelle IRA-midler fra skatter.

Disse distribusjonene er beregnet slik at du vil ha trukket omtrent hele kontosaldoen i løpet av levetiden din, uten å ta opp kontoen. Hvis du leter etter en pensjonskonto der du kan la fond vokse skattefritt så lenge du vil, kan en Roth IRA være et bedre valg for deg. Siden Roth IRA ikke har noe krav til RMD, kan du legge igjen midler på kontoen til du trenger dem, eller overføre dem til arvingene dine.

3. Tidlige uttak

Uttak anses vanligvis som "tidlig" hvis det tas før du fyller 59 1/2 år. Tidlig uttak for Roth IRA-inntekter og alle midler innenfor en tradisjonell IRA, inkludert bidrag og inntekter, er underlagt både skatter og en 10% -straff.

På den annen side er det allerede betalt inntektsskatt på Roth IRA-bidrag, så disse kan tas ut når som helst, inkludert før pensjonering, uten tilleggsskatt eller 10% -straff, med noen unntak. Både Roth og tradisjonelle IRA vil frafalle 10% straff for følgende uttak:

Å betale for medisinske forsikringspremier etter å ha mistet jobben.
Hvis medisinske utgifter overstiger 7,5% av din AGI (justert bruttoinntekt).
Hvis du blir fullstendig og permanent ufør.
Hvis det trekkes tilbake av mottakeren i tilfelle din død.
Hvis du pådrar deg kvalifiserte utgifter til høyere utdanning.
Hvis uttak brukes til å bygge, kjøpe eller ombygge et første hjem - opp til $ 10.000.
Hvis du er en kvalifisert reservist.
Som en del av en serie med vesentlig like periodiske betalinger, eller SEPP-plan.

I tillegg, hvis en Roth-konto er åpen og finansiert i minst fem år, og uttaket skyldes uførhet, død eller for en forskuddsbetaling på et hus, vil det også bli frafalt skatt på midlene som er trukket tilbake.

Hvis du ser for deg et behov for å ta ut midler fra en pensjonskonto før du fyller 59 1/2, kan en Roth-konto være det beste valget for deg fordi bidrag kan tas ut skattefritt og strafferett.

4. Bidragsgrenser

Du kan ikke bidra til en tradisjonell IRA når du fyller 70 1/2. Du kan fortsette å bidra til en Roth IRA så lenge du fremdeles jobber, uansett alder. Beløpet du kan bidra med, skiller ikke mellom kontoer. Hvis du er under 50 år gammel, kan du bidra med maksimalt 5 000 dollar til en IRA, eller en samlet sum på $ 5 000 til både en Roth og en tradisjonell IRA. Hvis du er over 50 år, øker denne grensen til $ 6000. Dette er fordi skattemyndighetene lar deg sette inn "innhenting" -bidrag slik at enkeltpersoner nærmere pensjonsalder kan samle mer sparing raskere og gjøre opp for å ikke bidra med hele beløpet i årene som har gått. Denne oppsamlingsbestemmelsen gjelder både Roth IRA og den tradisjonelle IRA.

I disse dager er det mange som jobber godt forbi den tradisjonelle pensjonsalderen på 59 1/2, og de trenger også pensjonssparing for å vokse over lengre tid. Evnen til å utvide skattefri vekst i en Roth IRA utover 70 1/2 alder kan være ganske verdifull, spesielt for personer som ikke har spart nok til pensjon.

5. Opptjente inntektsgrenser

Det er grenser for hvor mye du kan trekke fra en tradisjonell IRA, eller hvor mye du kan bidra til en Roth IRA, avhengig av din modifiserte AGI. Hvis inntekten din er mindre enn den nedre enden av det aktuelle området nedenfor, kan du trekke fra eller bidra med det maksimale årlige beløpet til kontoen.

Husk at du fremdeles kan bidra til en tradisjonell IRA hvis inntekten din overstiger disse grensene, men du kan ikke trekke bidragene dine. Hvis du overskrider inntektsgrensen for en Roth IRA, har du ikke lov til å gi noen Roth-bidrag. For begge typer IRA-er begynner fradrags- eller innskuddsbeløpet å synke når inntekten din når den nedre grensen, og fases ut fullstendig når den øvre grensen er nådd.

Hvis din AGI faller innenfor utfasningsgrensene ovenfor, kan du se IRS-publikasjon 590 for spesifikt å bestemme hvor mye du har lov til å bidra til en Roth IRA, eller hvor mye av et tradisjonelt IRA-bidrag du kan trekke fra skatten din. Bidragsgrensene er mer generøse for en Roth IRA, så denne kontoen kan være et bedre valg for investorer med høyere inntekt. Hvis du ser at inntekten din overskrider disse grensene i fremtiden, kan det være lurt å bidra til en Roth IRA mens du fortsatt er kvalifisert, eller til en tradisjonell IRA mens du fortsatt kan trekke fra bidraget ditt.

6. Rollover og konvertering

En rollover er når midler blir overført fra en pensjonskonto, for eksempel en 401k eller 403b, til en tradisjonell eller Roth IRA. Siden de fleste ansattes pensjonskontoer er før skatt, velger mange mennesker å overføre midler til en tradisjonell IRA for å unngå å betale skatt for hele beløpet. Rollover beløp til en tradisjonell IRA beskattes ikke.

Som et alternativ kan de fleste pensjonskontoer før skatt, som 401 000 kroner, også rulles direkte inn i en Roth IRA, men du må inkludere beløpet som en del av inntekten på skatten det året. Roth IRA kan være et godt valg for små omløpsmengder, og for de som er i et lavt avgiftskonsoll, eller som har råd til skatteregningen. Det er foreløpig ingen inntektsgrense for å rulle over noe beløp til en tradisjonell IRA eller en Roth IRA. Ta kontakt med finansinstitusjonen som skal administrere planen din for gjeldende skattemessig behandling av skattemyndighetene.

Et eget alternativ er å konvertere hele eller deler av en eksisterende IRA-konto til en Roth IRA. En konvertering ligner veldig på en rollover bortsett fra at begrepet gjelder å endre en tradisjonell, SEP eller ENKEL IRA-konto til en Roth IRA. For eksempel, når midler fra en gammel 401 000 flyttes til en Roth-konto, kalles flyttingen a rull over. Når du vil ha penger i en tradisjonell IRA flyttet til en Roth, du konvertere midlene.

Fra og med 2010 er inntektsgrensen for konverteringer løftet, og det er ingen inntektsbegrensninger. Disse nye reglene har vært en velsignelse for folk som ellers ville vært uberettigede for Roth IRA. Personer som ikke er kvalifiserte for en Roth IRA, kan i stedet bidra med det maksimale beløpet for et bestemt antall år til en "ikke-egenandel" tradisjonell IRA, og deretter konvertere midlene til en Roth.

Med andre ord, selv om inntektsnivået ditt er for høyt til å åpne en Roth IRA, kan du fortsatt konvertere eiendeler til en Roth. Husk at ubeskattede bidrag og inntekter som er konvertert til en Roth IRA, må rapporteres som ordinær inntekt i løpet av skatteåret de konverteres. Det er uklart når eller om Kongressen vil gå tilbake til de tidligere inntektsbegrensningene eller etablere en ny grense for Roth IRA-konverteringer.

Endelig ord

Roth IRA og den tradisjonelle IRA har forskjellige implikasjoner for skatteplanlegging, eiendomsplanlegging, tilgang til midler og valgbarhet. For å finne ut hvilken konto som passer for deg, bør du vurdere disse spørsmålene:

Hvordan føler du deg for skatter?
Ønsker du å betale dem nå, eller under pensjon?
Vil ha muligheten til å overlate midler urørt under pensjonisttilværelsen, eller overføre en skattefri konto til barna dine?
Tror du at du må dyppe ned i pensjonskontoen din tidlig?
Er din AGI høy nok til at du ikke kan trekke fra tradisjonelle IRA-bidrag, men fortsatt kan bidra til en Roth?

En tydelig fordel for Roth er at du ikke trenger å bekymre deg for fremtidige skattesatser, og du vil vite nøyaktig hva du må jobbe med ved pensjonering.

Hva er fordeler og ulemper med Roth IRAs kontra tradisjonelle IRAs? Som bruker du til pensjonssparing?