Hva er en SEP IRA-pensjonskonto for eiere av små bedrifter - regler og bidragsgrenser

Da jeg startet min egen virksomhet, var et av målene mine å spare mer for pensjon, men kostnadene til de andre planene var for store. Etter å ha forsket, fant jeg raskt ut at det beste alternativet var SEP-IRA, som tilbød meg et populært alternativ med lav pris.

SEP-IRA bakgrunn og skattebehandling
Med en SEP-IRA (forenklet ansatt pensjon individuell pensjonskonto), som er ment som en alternativ pensjonsplan for småbedriftseiere og selvstendig næringsdrivende, kan du sette av penger til deg selv og dine ansatte selv om du eller de allerede deltar i en 401k eller annen pensjonsplan. Noen raske aspekter av planen du bør vurdere:

• Det er ingen betydelige administrasjonskostnader.
• Ansatte kan ikke bidra til SEP-kontoene sine - bare arbeidsgiveren kan bidra.
• Alle som er 21 år eller eldre, har tjent minst 500 dollar fra selskapet det inneværende året, og har jobbet for selskapet minst 3 av de siste 5 årene regnes som en ansatt og må motta sin egen SEP-IRA-konto med bidrag fra arbeidsgiveren. Men selv før arbeidstakeren har nådd disse barometrene, kan arbeidsgiveren fortsatt velge å sette opp ansatte med SEP-kontoer.
• Bidrag til SEP-IRA-kontoen er fradragsberettiget. I motsetning til Roth IRA, vil investeringsinntekter skattlegges som ordinær inntekt ved uttak.

Mange av de tradisjonelle firmaene tilbyr SEP-IRA, som Fidelity, T. Rowe Price og Vanguard, slik at du kanskje kan åpne en konto hos et selskap som du allerede er kunde med.

Hvor mye kan du bidra?
Du bestemmer hvor stor erstatningsprosenten du vil legge inn på kontoen din og dine ansatte, opptil 25% av kompensasjonen (20% for ikke-selskaper). Imidlertid må du og dine ansatte få den samme prosentandelen - så ikke gi deg selv et større kutt! Hver person kan motta opptil 49 000 dollar i bidrag for året, selv om denne grensen kan gå opp i fremtidige år. For selvstendig næringsdrivende kan du bidra med 25% av netto overskudd justert for selvstendig næringsdrivende skatt, eller omtrent 18,6% av netto fortjeneste. Du kan bruke denne IRA referansehåndboken for å beregne det nøyaktige beløpet du kan bidra med.

Når kan du bidra?
Bidrag kan gis når som helst i løpet av året og frem til virksomhetens selvangivelse forfaller - 15. april for de fleste av oss. Så hvis du ikke hadde et flott år, kan du vente til 15. april for å komme med penger til å bidra. Fristen for selskaper er 15. mars eller den normale inngivelsesdatoen for selskapsskatt. Imidlertid, hvis du er selvstendig næringsdrivende og ikke tjente noe, kan du ikke bidra med noe til SEP-IRA for det året. Du kan imidlertid fortsette å sette penger i en tradisjonell eller Roth IRA.

Når kan du ta ut pengene?
Som med mange andre pensjonsplaner, må du vente til fylte 59 1/2 for å trekke deg uten straffer. Du må begynne påkrevde distribusjoner i alderen 70 1/2. I likhet med den tradisjonelle IRA, finnes det noen unntak fra straffene, for eksempel medisinske eller utdanningsutgifter, eller kjøp av et hjem. Dine bidrag og inntektene på disse bidragene skattlegges på det tidspunktet du trekker dem ut, uansett hva gjeldende skattesatser eksisterer.

Hvorfor skal jeg ha en SEP-IRA?
En SEP-IRA er et fantastisk verktøy for selvstendig næringsdrivende, spesielt hvis virksomheten din ikke er veldig stor. Faktisk gjør dets lave kostnader og enkelhet det perfekt for selv en veldig liten bedrift. Du kan bidra over året, eller du kan betale en engangsutbetaling når som helst. Skattefordelene er også store - du vil trekke fra eventuelle bidrag fra årets inntekt og spare skattefritt.

Dette er en uslåelig avtale for enhver selvstendig næringsdrivende. Hvis du har et flush år, kan du bidra når du har penger og få et stort skattefradrag. Jeg liker å bidra med en fast prosentandel av overskuddet mitt i en måned hvor jeg vender. Det er små beløp, men de legger opp over tid, og hvis jeg har et flott år og har maksimert ut den tradisjonelle IRA-en, kan jeg sette av enda mer i SEP-IRA-en min. I tillegg har de fleste planer lave eller ingen gebyrer, og med alle bidragene mine i livssyklusfond kan jeg bruke tid på å jobbe med virksomheten min i stedet for å balansere porteføljen min. Det betyr selvfølgelig større bidrag på linjen. Det er aldri et dårlig tidspunkt å begynne å investere og spare for pensjonen.

Hvis du er en liten bedriftseier eller er selvstendig næringsdrivende, har du noen erfaring med å investere i en SEP IRA?