What Is a Roth 401 (k) - Regler og begrensninger for pensjonsplan

Hvis arbeidsgiveren din er en av dem, har du sannsynligvis lurt på hvilken type plan som er bedre. Som med så mange økonomiske spørsmål, er svaret: "Det kommer an." For å forstå hva det avhenger av, må du dykke ned i noen detaljer om hvordan Roth 401 (k) fungerer og hva som skiller den fra den tradisjonelle fetteren.

Slik fungerer en Roth 401 (k)

En Roth 401 (k) kombinerer bekvemmeligheten til en tradisjonell 401 (k) med skattefordelene ved en Roth IRA. Slik fungerer det:

1. Bidra. Bidrag til en Roth 401 (k) kommer automatisk ut av din lønnsslipp, akkurat som de gjør med en tradisjonell 401 (k). I motsetning til den tradisjonelle versjonen, drar Roth 401 (k) imidlertid penger fra inntektene etter skatt. Det betyr at den ikke senker skatteregningen med en gang, men den vil senere.
2. Investere. Du kan investere Roth 401 (k) -bidragene dine i det valget av midler arbeidsgiveren din tilbyr. Du betaler ingen skatt på inntektene fra investeringene dine når de vokser.
3. Ta ut. Når du når pensjonsalder, kan du begynne å ta ut pengene fra Roth 401 (k) uten å betale skatt på det, akkurat som du ville gjort med en Roth IRA. Sammenlignet med en Roth IRA, har en Roth 401 (k) noen flere begrensninger på hvor mye av kontantene du kan ta ut på hvilket tidspunkt. Imidlertid, hvis du spiller kortene dine riktig, trenger du ikke å betale en annen krone i skatt på investeringene dine når de kommer inn på kontoen din.

Si for eksempel at du i en alder av 35 år bidrar med 10.000 dollar til en Roth 401 (k). Du kan ikke trekke noen av disse $ 10.000 fra skatten. Hvis du befinner deg i 24% skattekostnad på det tidspunktet, betaler du $ 2.400 i skatt på pengene før du bidrar med det.

Når du går av med pensjon i 65-årsalderen, vil det $ 10.000-bidraget imidlertid ha vokst til $ 75.000. Du kan ta ut hele summen uten å betale skatt for den. Hvis du fremdeles er i 24% -konsollen, er det $ 18.000 i skatter som du kan unngå.

Pro-tips: Hvis du har en Roth 401 (k) eller tradisjonell 401 (k) gjennom en arbeidsgiver, må du registrere deg for en gratis analyse fra Blooom. De vil sørge for at du har riktig tildeling og er riktig diversifisert. De analyserer også avgiftene du betaler. Registrer deg for din gratis Blooom-analyse.

Roth 401 (k) vs. Traditional 401 (k)

Den største forskjellen mellom en tradisjonell 401 (k) og en Roth 401 (k) er måten de beskattes på. Det er også noen forskjeller i reglene for hvordan og når du kan ta ut penger fra dem, og hva som skjer hvis du tar ut penger tidlig.

På andre måter er de to planene imidlertid veldig like. Her er en rask oversikt over funksjonene deres og likhetene og forskjellene mellom dem.

Bidragsgrenser

Grensene for bidrag er de samme uansett hvilken type 401 (k) du bruker. For året 2019 er det maksimale du kan bidra med 19 000 dollar. Imidlertid, hvis du er 50 år eller eldre, kan du sette inn ekstra $ 6000 per år som et "innhentende" bidrag, og heve den totale grensen til $ 25.000.

Det er heller ingen inntektsbegrensning på verken den tradisjonelle eller Roth 401 (k). Du kan bidra til begge typer plan uansett hvor mye du tjener.

Skattefordeler

Både tradisjonelle og Roth 401 (k) planer gir ly for noen av inntektene dine fra skatter, men de gjør det til forskjellige tider. Med en tradisjonell 401 (k) betaler du ingen skatt på bidrag, men du betaler skatt for uttakene dine ved pensjonisttilværelse - nettopp det motsatte av en Roth 401 (k). Så å velge mellom en tradisjonell og en Roth 401 (k) handler i stor grad om å bestemme hvilke som betyr mer for deg: å spare penger nå eller ha mer penger senere.

Noen eksperter hevder at det er fornuftig å bidra til en tradisjonell 401 (k) hvis du tror at skattesatsen din i pensjonen blir lavere enn den er nå. For eksempel, hvis du for øyeblikket er på toppen av opptjeningskraften, forventer du sannsynligvis å ha en lavere inntekt i pensjon og dermed betale mindre i skatt. Derimot, hvis du er en ung arbeidstaker som har en begynnelseslønn, antar du sannsynligvis at inntekten og skattesatsen din vil være høyere ved pensjon, så det er mer fornuftig å betale skatten på forhånd med en Roth 401 (k).

Det er dessverre ikke så enkelt å forutsi hvordan skattesatsen din vil endre seg ved pensjon. Du kan ikke vite nøyaktig hva inntekten din vil være i fremtiden, eller hvordan skattesystemet vil endre seg mellom nå og pensjonen. For eksempel hevder mange økonomer at skattesatsene som helhet vil trenge å stige på et tidspunkt for å betale for de økende kostnadene for programmer som Medicare og Social Security. Hvis det skjer, kan folk som investerte i tradisjonelle 401 (k) finne seg å betale mye høyere skatt i pensjon enn de ville ha betalt i løpet av arbeidsårene.

I stedet for å prøve å gjette fremtidige skattesatser, er det mer fornuftig å tenke på hvor mye du har råd til å investere akkurat nå. En ting er sikkert: Hvis du finansierer 401 (k) -planen din maksimalt, vil du ende opp med mer penger ved å velge en Roth 401 (k). Begge planene vil inneholde samme mengde penger når du går av, men med en Roth vil alle pengene være skattefrie. (For å se hvordan matematikken fungerer på dette, sjekk ut pensjonskalkulatoren fra American Funds.)

Imidlertid, hvis du bare har råd til å gi opp et visst beløp for hjemstedet hver måned - si 500 dollar - vil du ende opp med mer på kontoen din ved å velge en tradisjonell 401 (k) -plan. Det er fordi hele $ 500 du har råd til å bidra vil gå inn i planen din, uten at noen går tapt for skatter. (For å se hvordan dette fungerer, sjekk ut kalkulatoren 401 (k) fra CalcXML og velg “Alternativ 1” under “Vis alle innspill.”) Selvfølgelig må du betale skatt for pengene når du tar ut det, men kan du justere beløpet du tar ut per år for å holde skattene lave.

Arbeidsgivermatching

En stor fordel for en 401 (k) som en måte å spare på pensjon er at de fleste arbeidsgivere samsvarer med en del av bidragene dine. For eksempel kan arbeidsgiveren din avtale å bidra med $ 0,50 for hver dollar du bidrar med, opptil 6% av lønnen din. Så hvis du tjener $ 60 000 og du bidrar med 6% av det, eller $ 3600, legger arbeidsgiveren inn $ 1800. Din arbeidsgiveravgift teller ikke med maksimalt 19 000 dollar for året.

Både tradisjonelle og Roth 401 (k) planer gjør det mulig å matche arbeidsgivere. Selv om du bruker en Roth-plan og finansierer den med dollar etter skatt, bidrar arbeidsgiveren alltid dollar før skatt. Så hvis du har en Roth-plan, vil bidrag fra arbeidsgiveren din gå inn på en egen konto som blir behandlet som en tradisjonell 401 (k). Når du tar ut penger fra denne sekundærkontoen ved pensjon, beskattes de som ordinær inntekt.

Uttak ved pensjon

Med en tradisjonell 401 (k) -plan kan du begynne å ta ut penger så snart du fyller 59½ år. Du kan ta ut penger tidligere enn det hvis du blir ufør eller hvis du dør og kontoen din overføres til mottakeren. Det er noen få unntak som lar deg ta tidlig uttak av andre grunner, men generelt må du oppfylle disse reglene eller betale en straff.

En Roth 401 (k) har de samme grensene for uttak, pluss en til: Du kan bare ta ut penger fra Roth-kontoen din skattefri hvis du har hatt kontoen i minst fem år. Hvis du åpnet kontoen mer nylig, er uttaket ikke en "kvalifisert distribusjon", og du må betale skatt for pengene.

Tidlige uttak

Når du tar ut penger fra en tradisjonell 401 (k) tidlig, betaler du en straff som tilsvarer 10% av uttaket, i tillegg til all skatt du skylder. Med en Roth 401 (k) skyldes derimot skatten og straffen på bare en del av pengene.

Roth 401 (k) -kontoen din har to typer penger i seg: pengene du har bidratt med og inntektene på investeringene dine. Bidragene er allerede beskattet, men inntektene har det ikke. Når du tar et tidlig uttak fra Roth 401 (k), kommer en del av pengene ut av bidragene dine, og du trenger ikke betale skatt for det. Resten av uttaket kommer ut av din skattepliktige inntekt, så det er skattepliktig og 10% -straff.

Det er også mulig å unngå skatter og bøter helt ved å rulle over deler av pengene i Roth 401 (k) til en Roth IRA. Som omtalt nedenfor er reglene for uttak fra en Roth IRA forskjellige, slik at du kan trekke deg så mye som du har bidratt uten skatt eller straff.

Nødvendige minimumsfordelinger

Dessverre kan du ikke la penger fortsette å bygge opp skattefritt på 401 (k) -kontoen din for alltid. Når du har fylt 70 år, må du slutte å sette inn penger på kontoen din og begynne å ta ut penger. Hvert år må du ta ut et bestemt beløp, kjent som nødvendig minimumsfordeling, eller RMD.

Både tradisjonelle og Roth 401 (k) krever RMD-er. Begge typer planer lar deg imidlertid utsette å ta RMD-er hvis du fremdeles jobber i en alder av 70½. I så fall kan du legge dem av til du går av med pensjon. Imidlertid må du jobbe for et selskap som du ikke har en eierandel i, noe som betyr at du ikke eier 5% eller mer av aksjen.

Roth 401 (k) vs. Roth IRA

Som en Roth 401 (k), lar en Roth IRA-plan deg trekke pengene dine skattefritt etter at du har gått av. Imidlertid er disse to planene ganske forskjellige på andre måter. En Roth IRA har forskjellige regler for bidrag, inntektsgrenser og uttak.

• Bidragsgrenser. En Roth IRA lar deg ikke huske nesten like mye inntekt fra skatter som en Roth 401 (k). Det maksimale du kan bidra til en Roth IRA er $ 6000 per år, eller $ 7000 hvis du er 50 år eller over.
• Inntektsgrenser. Hvis inntekten din er over et visst nivå, kan du ikke bidra til en Roth IRA i det hele tatt. For skatteåret 2019 må den justerte bruttoinntekten ikke være høyere enn $ 137 000 hvis du er singel, eller 203 000 dollar for et par som arkiverer i felleskap. Hvis inntekten din er over 117 000 dollar (eller 184 000 dollar for et par), kan du bidra, men ikke maksimalbeløpet. Med en Roth 401 (k) kan du derimot bidra opp til det maksimale uansett hva inntekten din er.
• Skattefordeler. Skattefordelene ved en Roth IRA er stort sett de samme som for en Roth 401 (k). Imidlertid tilbyr Roth IRA en ekstra fordel: Hvis du tar ut penger fra kontoen din for å kjøpe ditt første hjem, kan du behandle dette som en kvalifisert distribusjon og betale ingen skatter på det.
• Tidlige uttak. Som nevnt ovenfor, hvis du tar en tidlig tilbaketrekning fra Roth 401 (k), må du betale skatt og 10% straff for den delen av uttaket som kommer ut av skattepliktig inntekt. Imidlertid, hvis du tar ut penger tidlig fra en Roth IRA, bruker du alltid inn dine ikke-skattbare bidrag først. Det betyr at så lenge beløpet du tar ut er mindre enn det totale beløpet du har bidratt med, betaler du ingen skatt eller straff.
• Nødvendige minimumsfordelinger. I motsetning til en Roth 401 (k), krever en Roth IRA ikke at du begynner å ta RMD når du fyller 70½ år eller går av med pensjon. Pengene kan forbli på kontoen din og fortsette å vokse skattefrie så lenge du lever. Du kan også unngå RMD-er fra en Roth 401 (k) ved å rulle saldoen til en Roth IRA.

Pro-tips: Hvis du vil sette opp en Roth IRA, kan du gjøre det på få minutter med en megler som Du investerer av J.P Morgan eller en robotrådgiver som better.

Splitting the Difference

Hvis du ikke er sikker på om en tradisjonell 401 (k) eller en Roth 401 (k) er bedre for deg, kan du sikre deg ved å bidra til begge deler. Du kan bytte frem og tilbake, og bidra til en tradisjonell 401 (k) det ene året og en Roth 401 (k) det neste, eller spre bidragene dine over begge planene i løpet av ett år. Den eneste regelen er at det totale beløpet du bidrar til begge planene til sammen ikke kan være over grensen på 19 000 dollar.

En fordel med å ha begge typer plan er at det gir deg mer kontroll over hvor mye inntektsskatt du betaler i pensjon. Hvert år kan du justere din skattepliktige inntekt ved å ta uttak fra din skattepliktige 401 (k) -konto, din skattefrie Roth-konto eller en kombinasjon av de to. Ved å håndtere uttakene nøye, kan du holde den skattepliktige inntekten lav og minimere den totale skattebyrden.

Endelig ord

Selv om Roth 401 (k) planer blir mer vanlig, er det fortsatt mange selskaper som ikke tilbyr en. Noen arbeidsgivere vil helst ikke takle kostnadene og bryet med å ha to forskjellige typer planer, inkludert alt arbeidet som kreves for å utdanne sine ansatte om forskjellen mellom de to.

I følge MarketWatch er det imidlertid mye mer sannsynlig at bedrifter tilbyr et Roth 401 (k) alternativ hvis de ansatte sier at de vil bruke det. Så hvis du tror at denne typen planer er noe for deg, men du for øyeblikket ikke har tilgang til en, fortell arbeidsgiveren din. Jo flere ansatte ber om en Roth 401 (k), jo mer sannsynlig er det at selskapet vil tilby en i fremtiden.

Hvilken type plan vil du foretrekke å bruke: en tradisjonell 401 (k) eller en Roth 401 (k)? Hvorfor?