Hvordan beregne føderal inntektsskatt - skattetabeller og skattekonsoller

Den amerikanske skattekoden er basert på et progressivt skattesystem. I hovedsak betyr dette at alle betaler en prosentandel av inntekten til den føderale regjeringen, men folk med høyere inntekt betaler en høyere prosentandel enn de med mindre inntekt. I teorien fordeler dette systemet skattetrykket tyngre på de som har mer og dermed er mer i stand til å bidra. På samme måte forskyver det byrden fra de som ikke har råd til så mye.

Over tid har skattefradrag, kreditter og smutthull endret og komplisert skattelovene våre. Grunnleggende er imidlertid ikke altfor kompliserte. Det amerikanske inntektsskattesystemet bruker en relativt enkel serie "tråkket" skattesatser for å bestemme hvor mye du skylder.

Hvor mye du er beskattet

Din totale skatt er basert på den justerte bruttoinntekten (AGI). Når du fullfører skjemaet 1040 og tilhørende tidsplaner, oppgir du alle inntektene dine fra forskjellige kategorier, for eksempel lønn, renter og utbytte og forretningsinntekter. Deretter tar du forskjellige fradrag over linjen, for eksempel å bidra til en IRA eller betale studielånsrenter. Disse fradragene reduserer bruttoinntekten for å komme frem til din AGI.

AGI-en din brukes til å bestemme din kvalifisering for visse skattelettelser, men det er ikke din skattepliktige inntekt. Fra AGI trekker du enten standardfradraget eller spesifiserte fradrag for å komme frem til din skattepliktige inntekt.

Hvor mye du skylder

Etter at du har funnet ut din skattepliktige inntekt, kan du bestemme hvor mye du skylder ved å bruke skattetabellene som er inkludert i instruksjonene i skjemaet 1040. Selv om disse tabellene ser kompliserte ut ved første øyekast, er de faktisk ganske greie. Du slår ganske enkelt opp inntektene dine, finner kolonnen med innleveringsstatus (enslig, gift arkivering i fellesskap, gift arkivering hver for seg eller husstand), og skjæringspunktet mellom disse to tallene er din skatt.

For enkelhets skyld viser skattetabellene inntekt i $ 50 biter. Tabellene går bare opp til $ 99.999, så hvis inntekten din er $ 100.000 eller høyere, må du bruke et eget regneark (funnet på side 74 i instruksjonene for skjema 1040 i 2019) for å beregne skatten din.

For å illustrere, la oss si at din skattepliktige inntekt (linje 10 på skjema 1040) er 41 049 dollar. Ved å bruke tabellene, vil du gå til 41 000-delen og finne raden som gjelder inntekter mellom $ 41 000 og $ 41 050. Deretter kan du enkelt finne skatten du skylder:

• $ 4,884 hvis du arkiverer som singel
• 4535 dollar hvis du er gift og arkiverer i felleskap
• $ 4,884 hvis du er gift innlevering separat
• 4.646 dollar hvis du registrerer deg som husstander

Skattekonsoller

Skattetabeller viser det totale skattebeløpet du skylder, men hvordan kommer skattemyndighetene opp med tallene i disse tabellene? Det viktigste å vite om det progressive skattesystemet er kanskje at alle inntektene dine ikke blir beskattet med samme hastighet.

Skattekonsoll for 2019

Skattekonsoll for skatteåret 2019 (avkastning innlevert i 2020) er som følger:

For de fleste blir den første dollaren de tjener på et år beskattet til en lavere kurs enn den siste dollaren de tjener. Tenk på det på denne måten: Bilde syv bøtter som representerer de syv skattebeslagene. Du er en enkelt skattyter, og når du begynner å tjene penger på begynnelsen av året, begynner inntektene å fylle den første bøtten, som representerer skattefradraget på 10%.

Når inntekten din når 9 700 dollar (begynnelsen på 12% -konsollen), smitter inntekten over i 12% -skuffen. Når du først har kommet til 39.475 dollar, smitter det over i skattefeste for 22%, og så videre.

Ved skattetid beskattes alle pengene i den første bøtta til 10%, penger i den andre bøtta beskattes med 12%, og penger i den tredje bøtta beskattes til 22%. Hvis du har mer enn 510 300 dollar i inntekt for 2019, vil inntekten ha sølt ut i alle syv bøtter, men bare pengene som sitter i den siste bøtta blir beskattet med den høyeste skattesatsen på 37%.

Ved hjelp av parentesene ovenfor kan du beregne skatten for en enkelt person med en skattepliktig inntekt på $ 41,049:

• De første 9 700 dollar beskattes til 10% = 970 dollar
• De neste $ 29.775 beskattes med 12% = $ 3.573
• De siste $ 1,574 beskattes med 22% = 346 $

I dette eksemplet beløper den totale skatten seg til $ 4,889. Du vil merke deg at dette ikke er de 48884 dollar skattetabellene fortalte at du skylder. Tallene legger ikke alltid perfekt opp. Imidlertid, hva som er i skattetabellene, er hva skattemyndighetene lovlig bestemmer at du skylder, og at trumfstall har kommet frem fra alle detaljerte beregninger du måtte gjøre.

Marginalskattekonsoller

Den høyeste skattekonsollen som gjelder deg kalles den marginale skattekonsollen. Det er den ene braketten du krysser inn i, men ikke gjør den ute av året. Siden du ikke treffer maksimalt i dette braketten, er dette prosentandelen du bør holde øye med. Det er hastigheten som du blir beskattet for eventuelle ekstra ordinære inntekter du tar inn hele året.

La oss vurdere et eksempel. Si at du er en enkelt skattyter som tjener en lønn på $ 51.200. Du har ingen uttak før skatt, for eksempel en 401 (k), eller justeringer over linjen for å redusere den justerte bruttoinntekten, så du krever krav til standardfradrag i stedet for å spesifisere. Din skattepliktige inntekt vil være $ 39.000 ($ 51.200 minus standardfradraget på $ 12.200). Det er 12% skattekonsoll, men det er bare 475 dollar unna skattekonsollen på 22%.

La oss si at du tjente $ 200 renteinntekter fra sparepengene dine, mottok en bonus på $ 500 fra din vanlige jobb og tjente $ 1000 fra en sidevirksomhet. Det er $ 1.700 i ekstrainntekter for året. Av dette ville 475 $ bli beskattet med 12%, og de resterende $ 1.225 vil bli beskattet med 22%.

Enkelt sagt, jo mer penger du tjener, jo mindre av det (i prosent) får du å beholde hvis den ekstra inntekten presser deg inn i en høyere skatteklasse.

Slik oppholder du deg i et lavere skatteklasse

Du kan redusere skatteregningen din med skattefradrag og skattekreditt. En annen måte å redusere din skattepliktige inntekt, og dermed holde deg i en lavere skatteklasse, er med fradrag før skatt.

Et trekk før skatt er penger arbeidsgiveren trekker fra lønnen din før du holder tilbake penger for inntekt og lønnsskatt. Noen vanlige fradrag er:

• Bidrag til en 401 (k) -plan
• Premie for helseforsikring
• Bidrag til en helsesparekonto (HSA) (vi anbefaler å åpne en gratis HSA-konto med Livlig)
• Bidrag til en fleksibel utgiftskonto (FSA)

Når vi går tilbake til eksemplet over, la oss si at du bestemmer deg for å delta i arbeidsgivers 401 (k) -plan og bidra med $ 1500 per år til kontoen din. Nå er din skattepliktige inntekt $ 39.200 ($ 51.200 lønn - $ 1.500 401 (k) bidrag + $ 1.700 i annen inntekt - $ 12.200 standardfradrag). Du forblir i skatteklassen på 12% mens du sparer til pensjon. Det er en vinn-vinn.

For 2019 kan du bidra med opptil 19 000 dollar til en 401 (k) plan. I 2020 øker bidragsgrensen til $ 19 500.

Hvis du er selvstendig næringsdrivende eller ikke har tilgang til en 401 (k) plan på jobben, kan du fortsatt redusere den skattepliktige inntekten mens du sparer til pensjon ved å bidra til en tradisjonell IRA eller SEP-IRA gjennom en megler eller robot- rådgiver som better. Disse bidragene reduserer din AGI fordi de er fradragsfrie fradrag (rapportert som innregulering av inntekt i plan 1 vedlagt skjema 1040).

For 2019 kan du bidra med opptil 6000 dollar til en tradisjonell IRA (7000 dollar hvis du er 50 år eller eldre). Bidragsgrensene er de samme for 2020.

SEP-IRAs lar selvstendig næringsdrivende og eiere av små bedrifter legge bort mye mer. For 2019 kan du bidra med opptil 20% av nettoinntekten din, opp til maksimalt 56 000 dollar. I 2020 øker det maksimalt til 57 000 dollar.

Endelig ord

De fleste ser på biter av hver lønnsslipp forsvinner mot sitt skatteplikt gjennom året med liten forståelse for hvor mye de måtte skylde når alt er sagt og gjort. Deretter, i skattesesongen, venter de på en regnskapsfører eller skatteforberedende programvare fra TurboTax eller H&R-blokkering for å kunngjøre om de vil motta refusjon eller skylder penger til skattemyndighetene.

Med litt forståelse av skattekonsollene, kan du ta dramaet ut av skattetiden, uten å kreve noe kompleks matematikk. Denne kunnskapen kan til og med hjelpe deg med å ta smartere beslutninger om å spare og investere.

Kjenner du din marginale skattesats? Hvis du har den informasjonen, hjelper deg å ta bedre økonomiske beslutninger og planlegge skattetid hvert år?