Skattefradrag for veldedige bidrag og donasjoner

Utover å bare skrive en sjekk, er det mange andre måter du kan hjelpe veldedighetsorganisasjoner i arbeidet mens du senker skatteregningen. Skattemyndighetene gir sjenerøse kvoter for mange typer gaver, men det er opp til deg å lagre postene dine og vite hvor mye du har rett til å trekke.

Grunnleggende om veldedige bidrag og skattefradrag

Organisasjoner som aksepterer skattereduserte gaver

For at donasjonen din skal kvalifisere for skattefradrag, må du bidra til en organisasjon på IRS sin liste over kvalifiserte veldedighetsorganisasjoner. Mange store veldedige organisasjoner og religiøse grupper er på listen. Men hvis du donerer til en mindre gruppe og ikke er sikker på om bidragene dine er legitimt fradragsberettiget, sjekk skattemyndighetens liste. Du søker etter veldedighetens EIN (arbeidsgiveridentifikasjonsnummer), navn, by, stat eller hvilken som helst kombinasjon av disse. Jo mer du spesifiserer, desto bedre blir søkeresultatene.

Husk at du aldri kan trekke fra donasjoner til utenlandske veldedige organisasjoner. Imidlertid har mange utenlandske veldedige organisasjoner en amerikansk filial som du kan bidra med en skattefradragsgivende donasjon til. Husk også at veldedige donasjoner er en spesifisert fradrag. For at spesifiserte fradrag skal være til nytte for deg, må dine samlede spesifiserte fradrag være større enn standardfradraget.

Maksimal donasjon

Generelt kan du trekke veldedige bidrag på opptil 60% av den justerte bruttoinntekten (AGI). Begrensningen på 60% gjelder for offentlige veldedighetsorganisasjoner og private driftsstiftelser. En begrensning på 30% gjelder for private stiftelser, samt for bidrag til kapitalgevinst som bruker virkelig markedsverdi for å beregne fradraget ditt. En begrensning på 20% gjelder for visse gaver med kapitalgevinst eiendom til organisasjoner som ikke er 60%.

Generelt sett gjelder grensene fra høyeste til laveste. Hvis donasjonene dine til 60% organisasjoner er mindre enn 60% av din AGI, kan du trekke bidrag med en begrensning på 30% opp til den laveste av 30% av din AGI eller 60% av din AGI minus 60% donasjonene dine. Se IRS-publikasjon 526 for mer informasjon.

Hvis du donerer mer enn fradragsgrensen, kan du overføre ekstra til neste års skatt og trekke den da. Overføringen gjelder i inntil fem år. De samme begrensningene gjelder for overførte beløp i året de blir brukt.

deductibility Codes

Hvis du planlegger å gi et stort bidrag, kan du be organisasjonen om egenandelskoden eller se etter den i IRS-databasen. Skattemyndighetene kan liste opp en av et dusin egenandelskoder for å gi deg beskjed om spesifikke regler som gjelder donasjoner til en bestemt organisasjon. Hvis det ikke er oppført noen egenandelskode, er organisasjonen en offentlig veldedighet som donasjoner på opptil halvparten av din AGI er fradragsberettiget i de fleste tilfeller. Du kan finne egenandelskoder og deres bidragsgrenser her.

Hvordan arkivere veldedige fradrag

For å trekke fra veldedige bidrag, må du spesifisere fradragene dine. Bare sørg for å sjekke at standardfradragene er mindre enn de spesifiserte fradragene du er kvalifisert til å ta.

Hvis du velger å spesifisere, fyll ut plan A og følg instruksjonene for å kreve veldedige bidrag. Hvis den totale verdien av donasjoner som ikke er kontanter overstiger 500 dollar, må du fylle ut skjema 8283 med detaljer om hva du donerte til hvilke organisasjoner og hvor mye varene var verdt. I tillegg, hvis du bruker online skatteforberedende programvare som TurboTax, de vil hjelpe deg med å gå gjennom prosessen med å få riktig fradrag.

Registreringer som skal oppbevares

Hvis du donerer $ 250 eller mer om gangen, trenger du en kvittering fra organisasjonen. For mindre gaver er din kansellerte sjekk eller annen dokumentasjon alt du trenger. Hvis du for eksempel gir en vanlig ukentlig donasjon på $ 25, trenger du ikke en kvittering så lenge du har en slags post, selv om det eventuelle bidraget ditt er større enn $ 250. Du kan imidlertid absolutt be om kvittering for donert beløp. Mange organisasjoner sender deg totalt på slutten av året.

Hvis bidragsnivået ditt er under $ 250, kan du oppbevare den kansellerte sjekk, kredittkortkvittering eller skriftlig post fra veldedighetsorganisasjonen. Hvis du donerer til et arrangement som et 5K eller walkathon, må du sørge for at du får navnet på organisasjonen som sponser det, ikke det individuelle arrangementet. Hvis du donerte tekstmelding, kan du føre telefonregningen eller en annen oversikt over teksten. Bare skriv inn disse postene med andre skattemessige papirer - du trenger ikke sende alle disse kvitteringene og filene til skattemyndighetene.

Motta varer i retur for en donasjon

Alle elsker gratis ting, men når en veldedighetsorganisasjon tilbyr deg en vare, for eksempel en veske, til gjengjeld for å donere, må du trekke verdien av den varen fra veldedighetsdonasjonen din. Velforeningen kan vanligvis fortelle deg verdien av varene du mottok, og vil sannsynligvis inkludere den på kvitteringen. For eksempel, hvis du deltar på en veldedighetsinnsamlingsmiddag og betaler $ 100 per billett, vil kvitteringen vise donasjonen din $ 100 minus verdien av middagen. Bare den delen av donasjonen din som ikke betalte for takken, er fradragsberettiget.

Hvis du mottar noen immaterielle religiøse fordeler, som for eksempel adgang til en seremoni eller en lesning som er utført for en pårørende, bør du notere det. Du trenger imidlertid ikke å trekke det fra donasjonsbeløpet.

Ikke-kontante donasjoner

Med tekstmeldinger og elektroniske donasjoner er det raskt og enkelt å gi penger. Det er like enkelt å glemme de mange andre måtene å støtte en veldedighet eller sak. Og det er noen ganger vanskeligere å tallfeste verdien av ikke-kontante donasjoner, spesielt når de har sentimental verdi.

Disse ikke-kontante donasjonene er ofte viktige for en organisasjon, og de er vanligvis fradragsberettiget for deg. Du trenger ikke å oppgi donasjoner som ikke er kontanter til sammen mindre enn $ 500 hver for seg. For totale donasjoner uten kontanter over $ 500 må du imidlertid fylle ut og arkivere skjema 8283.

Klær og husholdningsartikler

Når du donerer husholdningsartikler eller klær, kan du bare trekke virkelig markedsverdi av varer som er i god stand. Verdien av donasjonen din er ikke det du har betalt for den, men prisen varen ville øke i en sparsommelig butikk. Mens rip og bulker ikke betyr at veldedighet ikke kan bruke donasjonen til god bruk, har ikke klær og apparater som er skadet utenfor reparasjonen noen verdi når det gjelder fradrag. Hvis klærne eller husholdningsartiklene ikke er i god stand, men er verdt mer enn $ 500, trenger du en profesjonell vurdering.

Før du donerer, legger du ut varene og lager en liste over hva du bidrar med. For eksempel, liste opp hvor mange klesskjorter, T-skjorter og par joggesko eller klessko du vil gi. Du kan besøke en sparsommelig butikk for å se prisene på lignende varer, bruke Goodwilles online verdsettelsesguide eller ta kontakt med Frelsesarmeen for å få generelle retningslinjer for priser. Frelsesarmeens liste har lave og høye prisforslag og kolonner for deg å notere antall og totalpris på varene dine. Vær ærlig om tilstanden varene er i og prisene de kan hente.

Når du har et nøyaktig inventar, er du klar til å ta donasjonen din til et avleveringssenter. Få en av senterets forhåndstrykte kvitteringer med navn og adresse på veldedighet og donasjonsdato. Hvis du mener at den totale donasjonen din er verdt mer enn $ 250, kan du be om en offisiell kvittering og vise dem ditt estimat for hva donasjonen din er verdt. Skattemyndighetene vil ikke telle hvor mange sokker du har donert, men de vil kanskje se om estimatene dine er for optimistiske.

Aksjefond eller gjensidige fond

Mange store veldedige organisasjoner tar gjerne imot aksjer med verdsatte verdipapirer, for eksempel aksjer eller aksjefond. Donasjonsverdien er aksjekursen for sikkerheten den dagen du donerer den - det vil si dagen du sender den eller fullfører en elektronisk overføring.

Å donere en aksje som har økt i verdi er vanligvis et bedre skatteforhold enn å bidra med samme mengde kontanter, så lenge du har hatt aksjen i mer enn ett år. Hvis du donerer en aksje som er mer verdt enn da du kjøpte den, unngår du kapitalgevinstskatt og får et fradrag for hele verdien av aksjen, ikke bare det du betalte for det.

Hvis du for eksempel kjøper en andel til $ 10 og donerer den når verdien er $ 100, genererer donasjonen din $ 100 fradrag. Hvis du solgte aksjen og donerte overskuddet, må du betale merverdiavgift på $ 90, noe som vil redusere donasjonsbeløpet og fradraget ditt. Ved å overføre andelen før du selger, kan du trekke mer, og veldedigheten får et mer verdifullt bidrag. Avhengig av hvilken veldedighet du donerer, kan beløpet du kan trekke være begrenset til 30% av din AGI.

Husk at hvis du donerer eiendeler du har hatt i et år eller mindre, kan du bare trekke fra den opprinnelige kjøpesummen.

For personer som er 70 1/2 år eller eldre og ønsker å donere den nødvendige minstedistribusjonen (RMD) fra en IRA til veldedighet, gjorde Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act of 2015 denne muligheten permanent. Disse kalles kvalifiserte veldedige distribusjoner (QCD). Du kan bidra med verdsatt aksje på opptil $ 100 000 som holdes i en IRA til et veldedig formål, unngå inntektsskatt og få et veldedig fradrag. I tillegg teller det som din RMD for året.

Biler, båter eller fly

Hvis du donerer en bil, båt, fly eller annet kjøretøy, kan du kvalifisere for skattefradrag. Disse donasjonene er mer enkle enn andre ikke-kontante bidrag.

Når du donerer et kjøretøy som er verdt mer enn $ 500 til en kvalifisert organisasjon, bør du motta et skjema 1098-C som rapporterer verdien av kjøretøyet. Dette skjemaet viser verdien av bilen og datoen for donasjonen. Hvis veldedigheten selger kjøretøyet, vil inntektene fra salget også være på 1098-C - dette er beløpet du kan trekke fra som en donasjon.

Hvis kjøretøyet ditt er verdt mindre enn $ 500 og du ikke mottar skjema 1098-C, kan du generelt trekke fra det minste av kjøretøyets markedsverdi eller din basis i kjøretøyet. Du kan bruke den private festverdien fra Kelley Blue Book som virkelig markedsverdi. Imidlertid, hvis kjøretøyet trenger betydelig reparasjon, og du bare kan selge det for et beløp som er mindre enn Blue Book-estimatet, er det lavere salgsbeløpet beløpet til veldedig donasjon. IRS-publikasjon 4303 inneholder flere detaljer og eksempler.

Kunst, smykker, antikviteter eller samleobjekter

Å donere samleobjekter eller smykker kan være vanskelig fordi verdien av dem er veldig subjektiv. Hvis du anser varene dine for å ha en verdi av $ 500 eller mer, må du skaffe bevis på deres virkelig markedsverdi. Tre vanlige bevisformer er:

1. En katalog som viser prisen på en lignende vare
2. Informasjon om et nylig salg av en lignende vare (for eksempel på eBay)
3. En profesjonell vurdering

Selv om en vurdering kan være dyr, hvis du tror verdien av donasjonen er $ 1000 eller mer, kan det være verdt kostnadene å få den offisielle vurderingen og dokumentasjonen som følger med.

Kjørelengde og refusjon

Hvis du jobbet frivillig for en veldedighet og brukte et personlig kjøretøy eller tok kollektivtransport utelukkende for frivillighet, kan du trekke kjørelengde eller kostnadene for offentlig transport som en donasjon til veldedighet. Kjørelengden du kan trekke fra for skatteåret 2019 er $ 0,14 per mil. Du kan også trekke bompenger og parkeringsavgift.

Alle andre ting du kjøper for en veldedighetsorganisasjon mens du jobber frivillig, regnes som en donasjon, for eksempel penner eller maleri som leverer veldedighetsbehovene til et prosjekt. Verdien på tiden din er imidlertid ikke fradragsberettiget, selv om du leverer en tjeneste som organisasjonen ellers måtte betale for.

Vær sikker på å planlegge foran

Når du planlegger veldedige bidrag med skattefradrag i tankene, husk at du bare vil se en skattefordel hvis du spesifiserer. Hvis du ikke har mange andre fradrag - for eksempel pantelente og eiendomsskatt - i timeplan A, kan det ikke være fornuftig å spesifisere siden dine spesifiserte fradrag kan være mindre enn standardfradraget.

For 2019 er standardfradraget 12.200 dollar hvis du arkiverer som enkeltstående eller gift arkivering hver for seg, $ 24.400 for gift innlevering i fellesskap, og $ 18.350 for innlevering av husstander. Hvis dine totale fradrag fra plan A ikke legger opp til mer enn disse beløpene, er det bedre å ta standardfradraget.

Imidlertid, hvis du er i nærheten av ditt standardfradragsbeløp, kan du velge å klumpe dine donasjoner til ett år - til å gi 31. desember, for eksempel det du ville ha gitt året etter. Dette kan øke dine fradrag over standard fradragsterskelen, slik at du kan spesifisere og få et skattefradrag for donasjonene dine.

Året etter kan du gå tilbake til standardfradraget, men året etter kan du implementere den samme planen. Å spare litt på skatt hvert annet eller tredje år er bedre enn å ikke spare i det hele tatt, og å være smart om tidspunktet for donasjonene dine kan hjelpe deg med å sikre at du får mest mulig skattemessig verdi ut av dem.

Endelig ord

Veldedige bidrag hjelper deg med å forbedre verden - og skatteregningen din. Reglene kan være kompliserte, men det er verdt din tid å vite hva du har rett til å trekke for å få maksimal refusjon. Hvis du har spørsmål om å ta fradrag fra veldedighetsgivelse, kan du spørre en CPA gjennom TurboTax.

Har du gitt noen donasjoner i år, eller planlegger du å gjøre noe neste år? Har du en skattestrategi for veldedige donasjoner?