Hva er den opptjente inntektsskattekreditt (EITC) - krav og kvalifisering

Den føderale inntektsskatten er et progressivt skattesystem, noe som betyr at høye inntektsskattytere betaler høyere priser enn personer med lavere inntekt. Imidlertid er ikke trygde- og medisinskateavgiftene progressive. Lønnstakere med lav inntekt ender opp med å betale en mye større prosentandel av lønnen mot lønnsskatt enn høye inntekter gjør, og gjør skattebetten effektivt større. For å bidra til å oppveie denne effekten og å oppmuntre folk til å arbeide, opprettet kongressen Earned Income Tax Credit (EITC) i 1975.

Programmet går fortsatt sterkt i dag og gir skattelettelser og ekstrainntekter til lavt og moderat inntekter, spesielt til de med avhengige barn.

Forstå EITC

EITC er et skattefradrag som gagner mennesker som jobber. Det er en refunderbar kreditt, noe som betyr at hvis det reduserer skatteregningen til null, kan du motta en tilbakebetaling utover beløpet som holdes tilbake fra lønnsslippen din i løpet av året.

For å kvalifisere for kreditt, må du ha det som skattemyndighetene refererer til som "opptjent inntekt." Dette inkluderer lønn, lønn, tips, provisjon eller inntekt fra jordbruk eller selvstendig næringsdrivende. Imidlertid er personer som bare mottar trygd, velferd eller pensjon - eller på annen måte lever av sine investeringer - ikke kvalifisert for EITC.

Barnefamilier er kvalifisert for større studiepoeng enn de uten barn, men kredittfasen fases ut ved høyere inntekter.

Hvem kan ta EITC?

Det er flere krav for å kreve EITC, men mange arbeidende amerikanere oppfyller dem:

Du må ha opptjent inntekt under grensen som er bestemt av din innleveringsstatus og antall kvalifiserte barn.
Du, ektefellen din og alle kvalifiserende barn du oppgir i selvangivelsen, må ha personnummer. Du kan ikke kreve EITC ved å bruke et individuelt identifikasjonsnummer for skattyter.
Du kan ikke arkivere som gift arkivering separat, men annen status for arkivering er i orden.
Du må være amerikansk statsborger eller utenlandsk statsborger hele året eller innlevere en felles avkastning med en amerikansk statsborger eller bosatt utlending som du giftet deg med før eller 31. desember i skatteåret..
Du kan ikke være en kvalifiserende avhengig av noen andre.
Du kan ikke ha noen utenlandsk opptjent inntekt som vil kreve at du registrerer skjema 2555, og investeringsinntekten må være mindre enn USD 3 600 for året..
Hvis du ikke har et kvalifiserende barn, må du - eller ektefellen din hvis du registrerer deg i fellesskap - være minst 25 år men yngre enn 65 år ved utgangen av året. Begge dere må også ha bodd i USA i mer enn halve året.

Hva vurderer skattemyndighetene “opptjente inntekter” for EITC?

Opptjent inntekt inkluderer alle de tradisjonelle inntektskildene - som fortjeneste, selvstendig næringsvirksomhet, lønn, lønn og tips. For EITC-formål kan du kreve fagforeningsstreik og, hvis du er under minimum pensjonsalder, langsiktige uføretrygd.

Du kan også velge å ha den ikke-skattbare kamplønnen inkludert i opptjent inntekt for å kreve EITC.

Noen eksempler på inntekt som skattemyndighetene ikke vurderer opptjente inntekter til EITC-formål inkluderer:

Underholdsbidrag og barnebidrag
Arbeidsledighetstrygd
Pensjonsinntekt, inkludert trygd og pensjoner
Investeringsinntekter, som renter, utbytte og kapitalgevinster
Mottatt lønn for arbeid mens en innsatt i en institusjon

EITC inntektsgrenser for 2019

Siden EITC har som formål å komme folk med lave inntekter til gode, er det bare tilgjengelig for dem som har inntekt under visse grenser.

Inntektsgrensene og de maksimale tilgjengelige skattekredittene varierer basert på sivil- og foreldrestatus. Skattytere med barn kan tjene mer - og fortsatt kvalifisere - enn de uten barn, og æren de får kan også være mer betydelig. Husk at ikke alle får maksimal skattekreditt.

Opptjente inntekter og justert bruttoinntekt (linje 8b i skjema 1040) må hver være mindre enn:

$ 50.162 ($ 55.952 gift arkivering i felleskap) med tre eller flere kvalifiserende barn
46 703 dollar (52 493 dollar giftet seg med arkivering i felleskap) med to kvalifiserte barn
41.094 dollar (46.884 dollar gift registrert sammen) med ett kvalifiserende barn
$ 15,570 ($ 21,370 giftet seg med arkivering i fellesskap) uten kvalifiserte barn

Maksimal skattekreditt du kan få er:

6 577 dollar med tre eller flere kvalifiserende barn
5.828 dollar med to kvalifiserende barn
3.526 dollar med ett kvalifiserende barn
$ 529 uten kvalifiserende barn

Som du ser er kredittbeløpet og inntektsgrensene tungt vektet mot skattebetalere med barn, og spesielt mot enslige familier..

Kvalifiserende barn til EITC

For å kreve EITC, må barnet ditt oppfylle IRS-definisjonen av et kvalifiserende barn.

Hvem er et kvalifiserende barn?

Begrepet "kvalifiserende barn" dekker mer enn bare biologiske eller adopterte barn. Skattemyndighetene har en firdelt test som hjelper deg med å finne ut om noen er et kvalifiserende barn:

Forhold. Personen må være relatert til deg på noen måte. De kan være dine:
- Sønn, datter, stebarn, kvalifisert fosterbarn, adoptert barn eller en etterkommer av noen av dem (for eksempel barnebarnet ditt)
- Bror, søster, halvbror, halvsøster, stedbror, stesøster eller en etterkommer av noen av dem (for eksempel din niese eller nevø)
Alder. Personen må være under 19 år ved årets slutt eller en heltidsstudent under 24 år ved årets slutt. Hvis du innleverer en felles retur, må det kvalifiserende barnet være yngre enn enten du eller ektefellen din. Imidlertid, hvis personen er permanent og totalt ufør på slutten av året, gjelder ikke alderskrav.
Residency. Personen må ha bodd hos deg i USA - eller med ektefellen din hvis du innleverer en felles retur - i mer enn halve året.
Felles retur. Generelt kan du ikke kreve som kvalifiserende barn noen som innleverer en felles retur med en ektefelle. Det er et unntak for når barnet og barnets ektefelle ikke ble pålagt å levere selvangivelse fordi de ikke tjente nok inntekt, og de bare sendte inn en felles avkastning for å kreve tilbakebetaling av skatter tilbakeholdt.

Bare en person kan kreve et individ som et kvalifiserende barn. Hvis flere enn en person tror de kan kreve noen som et kvalifiserende barn, inkluderer IRS-publikasjon 596 regler for bindebryter for å hjelpe deg med å avgjøre hvem som får kreve kreditt.

Å hevde EITC

Når du har oppfylt kravene til EITC, kan du beregne kreditt og kreve det på selvangivelsen.

Bestemme din opptjente inntektsskattekreditt

Bruker anerkjent skatteforberedende programvare fra et selskap som TurboTax eller å jobbe med en kvalifisert skatteforberedende er den beste måten å beregne kreditt. Hvis du foretrekker å forberede avkastningen din på egen hånd, kan du også bruke IRS 'online EITC Assistant til å bestemme kreditt.

Skattemyndighetene tilbyr noen skattebetalere et alternativ til å ha skattemyndighetene til å regne sin EITC for dem. For å be skattemyndighetene om å beregne kreditten din, må du sende en retur og følge trinnene som er beskrevet i publikasjon 596.

Hvordan kan jeg gjøre krav på EITC?

For å kreve EITC, beregner du beløpet du er kvalifisert til å ta og oppgir det på linje 18a i skjema 1040. Hvis du har noen kvalifiserende barn, må du også fylle ut EIC-plan.

Husk at noen personer som er kvalifisert for EITC ikke er lovlig pålagt å levere selvangivelse fordi de ikke tjener nok penger. Innlevering av selvangivelse er imidlertid den eneste måten å kreve EITC på. Hvis du mener at du kvalifiserer deg til EITC, men ikke trenger å sende inn en retur, kan du uansett sende inn selvangivelse for å sikre at du ikke går glipp av denne verdifulle kreditten.

Oppgi EITC-programmer

I tillegg til den føderale EITC, tilbyr 26 stater og District of Columbia sine egne inntektsskattekredittprogrammer til innbyggerne. Vanligvis er staten EITC en prosentandel av den føderale EITC. I noen stater er det en refunderbar kreditt. I andre er det ikke refunderbart, noe som betyr at du ikke vil motta refusjon utover mengden skatt du har betalt for året. Skattemyndighetene opprettholder en liste over stater som deltar og hvor stor andel deres er.

Endelig ord

Opptjent skattefradrag er en stor hjelp for mange lavinntektsindivider og familier. Siden noen som kvalifiserer til EITC ikke er lovlig pålagt å sende inn en retur, går de glipp av å ikke registrere.

Hvis du tror at du har kvalifisert deg i tidligere år, men ikke tok EITC, har du tre år fra datoen du sendte inn den opprinnelige selvangivelsen til å endre den ved å bruke skjema 1040X.

Har du tatt EITC før? Regner du med å ta det igjen i år?