Hvordan skrive og oppdatere en vilje - prosessen du trenger å vite

Det er ikke bare de fattige og uutdannede som dør tarmen. Kjendiser som Howard Hughes, Pablo Picasso og Sonny Bono klarte ikke å ha testamenter, og det samme gjorde den svenske forfatteren Stieg Larsson, mest kjent for romanene om "The Girl With the Dragon Tattoo". Som en konsekvens ble distribusjonen av eiendommen deres til kjære og forretningspartnere forsinket og kostbar.

Dessverre, selv de med framsyn for å forberede en vil ofte glemme å oppdatere bestemmelsene etter hvert som omstendighetene deres endres med årene - for eksempel barnets fødsel og modenhet, akkumulering eller salg av eiendeler eller forandringer i personlig ansvar. Derfor kan overføring av eiendeler være i strid med deres endelige ønsker, altfor dyre og en kilde til emosjonell smerte og frustrasjon for sine kjære. Under de verste omstendighetene overfører boet (escheats) til regjeringen, et uønsket resultat for nesten alle mennesker.

Å skape en vilje

Noen velger å utsette eller unngå å skrive testament fordi de falskt tror at skatter og administrasjonsutgifter kan redusere mengden av midler (det advokater kaller boetets ”korpus”) som vil bli distribuert til arvingene. Imidlertid kompliserer en testament ikke utdelingen av et bo, men er ment å lette passering av eiendeler og maksimere fordelene for partene. Unnlatelse av å skrive en kompliserer bare saker for dem som vil ha igjen å hente brikkene.

Det er tre primære måter å gå på for å lage en vilje.

1. Gjør-det-selv

Antagelsen om at det å utarbeide en testament krever bruk av advokat og ledsagerutgifter, er feil. Å lage en testament kan være så enkelt som å skrive eller skrive ut hvordan du vil at eiendelene dine skal fordeles, navngi vergen eller foresatte for dine mindreårige barn og signere dokumentet foran vitner. I noen stater krever en fullstendig håndskrevet testament - lovlig kjent som en "holografisk vilje" - ikke engang vitner.

I de fleste stater er kravene til et gyldig testament som følger:

Du må være atten år eller eldre.
Du må ha et godt sinn, med mental kapasitet til å forstå og uttrykke dine ønsker.
Dokumentets språk må tydelig si at det er din vilje.
En eksekutør må navngis.
Testamentet må signeres i nærvær av to vitner som også må signere og datere testamentet. I stedet for vitner, kan produsentenes signatur bli vitne og bekreftet av en statlig lisensiert notarius publicus.

Selv om det ikke er noe juridisk krav om at testament blir notarisert eller registrert hos myndigheter, kan dette gjøre det mulig å beskytte mot påstander om at det er ugyldig og generelt lette skifteprosessen.

2. Forhåndsbetalte juridiske skjemaer

I stedet for å stole på din egen evne til å tyde loven korrekt og bruke juridisk språk på riktig måte, bruker mange forhåndsbetalte juridiske tjenester og standardiserte, utfyllende blanketter. Advokater har historisk brukt “boilerplate” -språk, hvis betydning ofte aksepteres som et resultat av mange års bruk og rettstvist. Slike alternativer er designet for å ha begrenset fleksibilitet for å spare advokatsalær, og det kan være fordelaktig hvis boet ditt er beskjedent og det ikke er sannsynlig at overføring av eiendommen ved død.

3. Profesjonelt råd

Mange stoler på råd fra en advokat for å opprette eller gjennomgå en testamente detaljer. Her er noen grunner til å søke profesjonell rådgivning:

Størrelsen på boet ditt er betydelig, eller det kan skyldes skatter.
Forvaltning av distribuerte eiendeler er kompleks eller omfattende, spesielt hvis eiendeler er lokalisert i flere stater.
Din vilje vil sannsynligvis bli bestridt.
Barn og foresatte er involvert.

Kritiske parter til en vilje

Når du utfører viljen din, må du huske på følgende roller og ansvarsområder som må vurderes:

testator. Personen som skriver testamentet og hvis eiendom er distribuert i henhold til testamentets bestemmelser.
Støttemottakere. Menneskene som er nevnt i testamentet av testatoren som mottar en eller flere eiendeler fra boet.
byrder. Noen ganger kalt testatorens personlige representant, er eksekutoren personen som har ansvaret for å utføre testatorens ønsker. Enhver person med sunt sinn og lovlig alder kan fungere som bødler.
Bobestyrer. Eksekutorer eller testatorer navngir noen ganger folk til å forvalte bestemte eiendeler i boet i en periode for mottakerne, spesielt hvis mindreårige barn er involvert. For eksempel kan testator eller eksekutor utnevne en investeringsrådgiver for å forvalte verdipapirer som eies av boet i tillit til barn til de fyller lovlig alder.
Formynder. Personen som er utpekt av testatoren for å gi omsorg for mindreårige barn til de fyller lovlig alder. Foresatte er alltid etablert når en testator dør med barn og ingen annen forelder er i live.
vitner. Dette er uavhengige personer i myndighetsalder som verifiserer testatorens signering av testamentet ved å signere den selv også.

Skatt på eiendom og skifterett

Mangelen på en vilje - eller et vilje som er utdatert og ikke lenger reflekterer testatorens ønsker - kan føre til unødvendige kostnader, en utvidet skifterettprosess og potensielle komplikasjoner for mottakerne. Arv og tillitslover blir jevnlig revidert av føderale og statlige lovgivere og kan påvirke endelige distribusjonsbeløp. Regelmessig gjennomgang av hvordan endringer i forskrifter og lover kan påvirke viljen din, så vel som dine fordelingsfordeler, kan sikre at du er i stand til å overføre eiendommen din med en lav skattebyrde og minimale skiftekostnader og tid.

Eiendomsskatter

Eiendomsskatt - det mange omtaler som "arveavgift" - er beløpene som skyldes de føderale og statlige myndighetene for eiendeler som er overført fra en avdød person til mottakere. Eiendelene, netto etter juridiske forpliktelser, kan være av hvilken som helst art, materielle og immaterielle, og inkluderer eiendommer og forsikrings- og livrenteinntekter. Selv om de aller fleste amerikanske eiendommer går i dag uten skattebyrden, har påleggingen av et gods eller arveavgift alltid vært kontroversiell.

Motstandere av skatten hevder at eiendomsrettighetene bør omfatte den ubegrensede retten til å disponere eiendom ved død og at dette er avgjørende for gründerånden til nasjonen. De argumenterer for at arveavgift forstyrrer familiene urettferdig, fraråder økonomisk ambisjon og setter fare for kontinuiteten til småbedrifter og familieeide gårdsbruk.

Talsmenn for skatten hevder at ubegrensede overføringer mellom generasjoner bryter prinsippet om lik mulighet og foreviger føydale privilegier. Overraskende talte Andrew Carnegie, den skotske innvandreren som er mest kjent for opprettelsen av U.S. Steel, at rikdom som ikke ble overført til veldedige stiftelser i løpet av eierens levetid, skulle belastes høye arveavgifter. Carnegie skrev: "Mannen som dør og etterlater seg mange millioner tilgjengelige rikdommer, som var hans til å administrere i løpet av livet, vil forgå 'ubehandlet, usonorisert og usungt', uansett hvilken bruk han forlater drossen som han ikke kan ta med ham. Av slike av disse vil den offentlige dommen da være 'Mannen som dør således rik dør vanæret.' '

Mens kampen om arveavgiften fortsetter å herje, var eksklusjonsbeløpet for eiendommer som er fritatt for beskatning 5,43 millioner dollar i 2015. Eksekutører av eiendommer som overfører mindre verdi enn ekskluderingsbeløpet (justert for å inkludere tidligere gaver) er vanligvis ikke påkrevd å inngi eiendom skatteskjema (IRS-skjema 706). Med andre ord, hvis livene dine gaver og gjenværende eiendom er mindre enn 5,43 millioner dollar, er det ingen skyldige skatter og heller ikke noe krav om å registrere skjemaet for eiendomsskatt.

Skifterettkostnader

Skifterett er prosessen som en testament er bevist gyldig og boet administreres korrekt i henhold til lov. Den er designet for å sikre at eiendommen din distribueres i henhold til dine ønsker, innenfor juridiske rammer, og at all din juridisk rettskraftige gjeld blir betalt før eiendeler overføres.

Det er visse gebyrer og kostnader forbundet med skifterett - vanligvis mellom 3% og 8% av eiendelene - uansett om du har testament eller ikke. Disse kostnadene kan omfatte følgende:

Rettsgebyr. Etablert av statlig lov, kan gebyrer løpe fra noen hundre dollar til mer, avhengig av boets kompleksitet, tilstanden til avdødes journaler og om vilkårene i testamentet er bestridt.
Advokatgebyr. Kostnader for å representere boet i retten fastsettes ved lov, men kan økes hvis advokaten må tilby "uvanlige" tjenester - for eksempel å håndtere utleie av et ubebodd eiendom under skifterett.
Regnskaps- og takstgebyrer. Ved død innregnes alle eiendeler til markedsverdi, noe som kan kreve uavhengige verdivurderinger. Noen eiendommer kan kreve betaling av føderale og eiendomsskatter, spesielt hvis skifteretten er forlenget.
Diverse kostnader. Disse kostnadene kan omfatte flytting og lagring av personlig eiendom, kopiering og utsendelse av varsler til domstolen og skattemyndighetene og forsikring.

Juridisk overføring av eiendommen din eller opprettelse av vergemål for dine barn skjer gjennom skifterettprosessen.

Skifterettprosessen

Skifterettprosessen skjer i spesielle statsbaserte skifteretter. Prosedyrer varierer fra stat til stat og administreres av skifterett. Prosessen fortsetter vanligvis på følgende måte.

1. Formell anerkjennelse av din personlige representant

Også kjent som din eksekutor, er dette personen du har valgt (eller retten har utnevnt) til å ha ansvaret for boet ditt etter at du døde. Bevis for den henrettede myndighet er gitt gjennom "administrasjonsbrev" eller "brev testamentarisk" gitt av retten.

2. Melding om din død til kreditorer og publikum

Noen stater krever offentliggjøring av et dødsvarsel i offentlige aviser slik at personer som har interesse i din død blir informert. Denne kunngjøringen gjør at boet ditt er en del av den offentlige posten og gjør det mulig for publikum å se på dine private eiendomssaker. Hvis konfidensialitet er essensiell eller ønskelig, er juridisk rådgivning under utarbeidelsen av boplanen din viktig.

3. Inventarering av eiendeler

Eksekutoren din må liste opp de forskjellige typer eiendommer som utgjør boet ditt - ekte og personlig - med oppdaterte markedsverdier for å være sikker på at boet er tilstrekkelig til å betale ned gjeldene og dekke ønsket fordeling av eiendelene dine. Hvis eiendelene dine ikke oppfyller dine forpliktelser og testamenter, gjelder loven reduksjonsvedtekter. Dette betyr at en eller flere av dine mottakere kan motta mindre enn testamentet, og muligens ikke noe i det hele tatt.

4. Distribusjon av eiendeler

I mange tilfeller må eiendeler avvikles for å ha tilstrekkelig med kontanter til å fullføre distribusjonsprosessen. Generelt fordeles eiendeler i følgende rekkefølge:

Eiendomsadministrasjon koster
Familiepenger
Begravelsesutgifter
skatter
Avdrivbar gjeld
Gaver og testamenter

Det er viktig å forstå at ikke alle eiendeler er påkrevd for å passere skifterett. For eksempel overføres felleseide eiendeler i en samfunns eiendomstilstand automatisk til en ektefelle, akkurat som utbyttet av livsforsikring blir distribuert til en navngitt stønadsmottaker uten innblanding fra retten.

5. Sluttregnskap - Skifterett slutter

Skifterett ender med rettens aksept av en endelig regnskap og fordelingen av boet. Prosessen kan vare måneder, eller til og med år hvor mindreårige og store summer er involvert. Som en konsekvens kan interesserte parter bestride regnskapsføringen eller den foreslåtte distribusjonen, noe som resulterer i flere rettsmøter og utvidelser. Der skifterett sannsynligvis vil være rettstvist, henviser eksekutører ofte til meklere for å hjelpe til med å avgjøre tvister og begrense utgiftene.

Gjør endringer i din vilje

Du kan enkelt endre viljen din ved å enten oppheve den gamle og skrive en annen eller legge til en "codicil" (et tillegg) til din nåværende testament. En ny testament skal inneholde en åpningserklæring som uttrykkelig opphever alle gamle testamenter som kan ha eksistert før din siste versjon.

Mindre endringer, for eksempel å legge til en ny bestemmelse eller endre en mottaker, kan gjøres gjennom kodikiler. I hvert tilfelle må du være sikker på å date og signere hver nye bestemmelse i nærvær av minst to vitner.

Noen av følgende hendelser bør rettferdiggjøre en gjennomgang av din vilje og mulig endring:

Verdien eller sammensetningen av eiendelene dine endres betydelig. Hvis verdien på eiendelene dine endres betydelig over tid, bør du vurdere testamentene dine for å være sikker på at de forblir passende og gjenspeiler dine ønsker. For eksempel kan en familieeid virksomhet øke over tid betydelig eller bli mer kompleks å administrere etter hvert som den vokser. Mottakere kan ha mangel på spesialisert kunnskap for å forvalte eiendelene riktig.
Endring i sivilstand. Ekteskap, skilsmisse eller gjengifte er store livsendringer og ledsages vanligvis av ansvarsendringer til de involverte. Eks-ektefeller som også er medforeldre til barn kan kreve spesiell vurdering.
Fødsel, adopsjon eller død av barn. Ektefeller og barn er typiske mottakere av eiendomsplanlegging - tillegg eller tap av et barn påvirker de andre mottakerne. I noen tilfeller kan barn kreve spesiell omsorgspleie og prioritere mengden og fordelingen av testatorens eiendeler.
Endringer i mottakere. I perioden mellom å etablere en testament og utføre den, ebber og flyter personlige forhold gjennom død og fremmedgjøring. Sørg for at begravelser og mottakere er i samsvar med din siste hensikt, og vurder eventuelle juridiske begrensninger for distribusjon av eiendom. Noen stater krever for eksempel minimum utdeling til ektefeller eller barn til tross for deres forhold til testatoren.
Flytting til en annen bostedsstat. Statlige lover om eiendommer og distribusjon av eiendommer varierer - hva som er passende i en stat er kanskje ikke tillatt i en annen. Å anskaffe eller avhende eiendom i en stat der du er ikke-bosatt er tilstrekkelig grunn til gjennomgang for å være sikker på at eiendommer planer og vil være i samsvar med hver enkelt stats lover.
Eksekutor Død, inhabilitet eller forstrengelse. Som med testatorer, kan livsendringer påvirke en eksekutørs evne eller ønske om å utføre dine endelige ønsker på riktig måte. For eksempel kan en person med små barn i utgangspunktet navngi en voksen søsken som bøddel. I løpet av årene modnes barn og blir til slutt bødler for foreldrenes eiendommer.
Endringer i eiendomsrett. Som med alle lover, er bo- og arvelovene i konstant fluks. Sørg for at du forblir klar over endringer i loven som kan påvirke boet ditt, og juster viljen din og planene deretter.

Endelig ord

En testament er din siste mulighet til å kontrollere eiendelene dine og sikre at dine ønsker blir implementert etter døden. Det er ingen perfekt eiendomsplan og heller ikke vilje for alle tider, under alle omstendigheter. Gjennomgå testamentet ditt regelmessig - om ikke årlig, minst hvert tredje år - beskytter deg og dine kjære. Gjennomgangen har ikke vært altfor tidkrevende eller kostbar, og kan gi trygghet når det er tid for å forlate denne verden.

Har du noen ekstra råd for å utarbeide eller oppdatere et testament?