Hvor mye er skatt for selvstendig næringsdrivende og hvordan betaler du det?

Som de fleste skatteregler, kan selvstendig næringsdrivende skatt virke uforståelig med det første. Men ta deg tid til å lese deg opp om emnet, så vil du kanskje oppdage at det er enklere å få tak i dette aspektet av selvstendig næringsdrivende enn du tror.

Hva er selvstendig næringsdrivende skatt?

Hvis du har en jobb, er du kjent med skatter av trygd og medisin, ofte kalt FICA-skatter, som arbeidsgiveren din holder tilbake fra hver lønnsslipp. Selvstendig næringsdrivende skatt tilsvarer sosial trygghet og Medicare skatt for selvstendig næringsdrivende. Uten arbeidsgiver som holder tilbake disse skattene for deg, er du ansvarlig for å betale dem på egen hånd.

Hvis du hadde selvstendig næringsinntekt på $ 400 eller mer i løpet av skatteåret, må du beregne skatter for selvstendig næringsdrivende og arkivere tidsplan SE knyttet til din individuelle selvangivelse, skjema 1040.

Skattesatsen for selvstendig næringsdrivende

Skattesatsen for selvstendig næringsdrivende er for tiden 15,3%. Denne prisen inkluderer to komponenter: 2,9% for Medicare og 12,4% for Social Security.

Det er ingen begrensning for hvor stor en netto selvstendig næringsdrivende inntekt som er underlagt Medicare-delen av selvstendig næringsdrivende skatt, men det er et tak på Social Security-delen. Dette taket kalles trygdegrunnlaget for trygden, og det endres hvert år. For skatteåret 2018 er Social Security lønnsgrunnlag 128 400 dollar. For 2019 stiger den til 132 900 dollar.

Når du jobber for en arbeidsgiver, holder arbeidsgiveren tilbake halvparten av disse beløpene fra lønnsslippen din - 1,45% av lønnen din for Medicare og 6,2% for trygden - og matcher den andre halvparten på dine vegne. Som selvstendig næringsdrivende skattyter er du ansvarlig for hele skatten. Du kan imidlertid trekke fra halvparten av selvstendig næringsdrivende skatt som en justering av inntekten din på linje 27 i plan 1.

I tillegg til 2,9% Medicare-skatten, betaler høye inntekter en ekstra Medicare-skatt på 0,9% på inntekt over følgende terskler:

Hvordan betale selvstendig næringsdrivende skatt

Nå som du har forståelse for skattereglene for selvstendig næringsdrivende, må du vite hvordan du skal betale skatten du skylder.

I likhet med føderale inntektsskatter, er selvstendig næringsdrivende skatt et lønn-som-du-gå-system. Det er grunnen til at arbeidsgivere holder tilbake føderale og statlige inntektsskatter og FICA-skatter fra hver lønnsslipp i stedet for at du skriver en stor sjekk til skattemyndighetene på slutten av året med selvangivelsen. Når du er selvstendig næringsdrivende, må du foreta kvartalsvis estimerte utbetalinger hvis du skylder skatt på $ 1000 eller mer.

IRS-skjema 1040-ES inneholder et regneark på side 6 for beregning av beregnet egenavgiftsskatt, i tillegg til fradrag for halvparten av selvskatt. Du kan bruke skjema 1040-ES for å beregne både din estimerte selvstendig næringsdrivende skatt og estimert inntektsskatt for året, dele dem med fire og betale dem i fire like store avdrag. Disse avdragene skal 15. april^th, 15. juni^th, 15. september^th, og 15. januar^th året etter. Disse forfallsdatoene går til neste virkedag hvis de 15^th faller på en helg eller ferie.

Du kan foreta kvartalsvis estimerte betalinger online ved å bruke IRS Direct Pay eller ved å sende en sjekk med bilagene som følger med skjema 1040-ES.

Når du leverer selvangivelsen på slutten av året, vil du avstemme det totale antallet estimerte utbetalinger du har gjort med mengden inntekt og selvstendig næringsdrivende skatt du skylder. Hvis du betalte for mye, kan du velge om du vil få tilbakebetalt overbetalingen til deg eller søke om neste års estimerte utbetalinger. Hvis du betalte for lite, må du betale forskjellen, og det kan også hende at du blir ilagt en underbetalingsstraff.

Hva skjer hvis du ikke betaler skatt for selvstendig næringsdrivende i tide?

Hvis du skylder minst 1000 dollar i skatter på inntekts- og selvstendig næringsdrivende for året og ikke foretar kvartalsvis estimerte utbetalinger, vil skattemyndighetene vurdere en straff for underbetaling av estimert skatt når du leverer selvangivelsen.

Skattemyndighetene beregner underbetalingsstraffen ved først å beregne hvor mye du burde ha betalt for hver av de fire kvartalsvise avdragene. Dernest multipliseres forskjellen mellom hva du betalte og hva du burde ha betalt med den effektive renten for perioden. Den effektive renten settes kvartalsvis. For første kvartal i 2019 er den renten 6%, opp fra 5% i fjerde kvartal 2018.

Straffen beregnes separat for hvert avdrag, så du kan bli pålagt en straff for et kvarter, men ikke de andre.

Slik reduserer du selvstendig ansettelsesskatter

Selvstendig næringsdrivende har mange muligheter til å redusere skatteregningen gjennom skattefradrag. Jo flere fradrag du har, jo lavere blir din netto selvstendig næringsdrivende inntekt - og dermed selvstendig næringsdrivende skatt.

For å kvalifisere for et fradrag, må virksomhetsutgiftene dine være både ordinære og nødvendige. Vanlige utgifter er vanlige og aksepteres i din handel eller virksomhet; nødvendige utgifter er nyttige og passende for virksomheten din.

Hvilke utgifter som er vanlige og nødvendige for virksomheten din, avhenger av typen virksomhet du er i. Noen vanlige inkluderer:

• Reklame
• Auto utgifter
• Kredittkort selgeravgift
• Gebyr og medlemskontingent
• Hjemmekontorutgifter
• Forsikring
• Renter
• Juridiske og profesjonelle gebyrer
• Kontorutgifter
• Leie eller lease betalinger
• Reparasjoner og vedlikehold
• abonnementer
• forsyninger
• Skatter og lisenser
• Telefon- og mobiltelefontjeneste
• Reise
• verktøy
• Lønn

For mer informasjon om vanlige forretningsutgifter og hva som er og ikke er egenandel, sjekk ut IRS-publikasjon 535.

Husk at du ikke får en dollar-for-dollar-reduksjon i skatten for hver krone du bruker før du går på en kostnadsavgift for å unngå skatter. Med mindre utgiftene er noe du faktisk trenger for virksomheten din, er det ikke et smart grep å bruke penger bare for å senke skatteregningen.

Si for eksempel at du vurderer å bruke 1000 dollar på en ny bærbar PC. Hvis du er i skattekonsollen på 25%, vil å bruke $ 1000 spare deg for $ 250 i skatt. Hvis du trenger en ny bærbar PC, kan det å bruke pengene være et smart trekk. Men hvis du bruker $ 1000 for å unngå å betale $ 250 i skatt, har du det bedre å holde 1000 dollar i lommen.

Vurder selvstendig næringsdrivende skatt bare en annen kostnad for å drive forretning. Å betale skatt betyr at du tjener penger. Så mens enhver smart bedriftseier ønsker å gjøre det de (lovlig) kan for å senke skatteregningen, er ikke unødvendig å bruke penger unødvendig.

Endelig ord

Hvis du fortsatt er forvirret over selvstendig næringsdrivende skatt, er det på tide å komme i kontakt med en profesjonell, for eksempel en CPA eller enrolled agent. Hvis du er ukjent med en selvstendig næringsdrivende verden, kan en skatteproff svare på ethvert spørsmål du har, hjelpe deg med å estimere skatter på selvstendig næringsdrivende og gi deg smarte ideer for å senke skatteregningen.

Så legg til disse skattedatoer i kalenderen din, og kom med en plan for å beregne og betale selvstendig næringsdrivende skatt. Det er en viktig del av å være din egen sjef.

Er du ny på selvstendig næringsdrivende? Hva er det mest overraskende ved skatt på selvstendig næringsdrivende fra ditt perspektiv?