Hva er kapitalgevinst og tap - Hvordan beregne skattesatser og fradrag

Når du selger en investering, betaler du bare skatt på overskuddet du gjør, i stedet for hele utbyttet fra salget. Av den grunn må du føre gode poster fra det tidspunktet du anskaffer eiendelen gjennom salgsprosessen. Noen få forskjellige faktorer, inkludert hvor lenge du holdt eiendelen og din marginale skatteklasse, påvirker hvor mye du vil betale.

Her er hva du trenger å vite om skatteregler for kapitalgevinster og tap.

Hva er kapitalgevinst og tap?

For å forstå hvordan kapitalgevinster og tap påvirker skatten din, må du være kjent med noen grunnleggende terminologier. Her er noen definisjoner du bør vite:

• Kapitalforvaltning. Generelt refererer begrepet kapitalfordel til aksjer, obligasjoner, eiendommer eller andre eiendeler som har verdi. Skattemyndighetene anser stort sett alt du eier som en formue, inkludert hjemmet ditt, kjøretøyer og eiendeler. Hvis du har en virksomhet, inkluderer ikke kapitalmidler noe som brukes til virksomheten din, for eksempel varebeholdning.
• Kapitalgevinst. En kapitalgevinst er et overskudd du får etter å ha solgt en formue, minus den opprinnelige kostnaden. I løpet av tiden du eier en formue, for eksempel en andel av aksjen, betaler du ikke skatt når aksjen øker i verdi. Imidlertid, når du selger aksjen, hvis du selger den for mer enn du har betalt for aksjen, betaler du skatt på forskjellen mellom salgsprisen og det du betalte for aksjen, pluss eventuelle gebyrer du betalte.
• Kapital tap. Et kapitaltap oppstår når du selger en formue for mindre enn det du betalte for eiendelen.
• Kostnadsgrunnlag. Kostnadsgrunnlaget ditt i en formue er beløpet du betalte for eiendelen, inkludert eventuelle avgifter eller skatter.

Nå som du vet hvordan du definerer investeringene dine, la oss se på hvordan skattemyndighetene håndterer dem.

Hvordan beskattes kapitalgevinsten?

Hvor mye skatter du betaler på kapitalgevinster, avhenger av hvor mye du har tjent på salget, hvor lenge du har eid eiendelen og hvilken type formue du har å gjøre med. Tenk på følgende når du vurderer kapitalgevinsten din:

Langsiktig kontra kortsiktig holdeperiode

Det er to holdeperioder som betyr noe når du beregner skatteregningen på en kapitalgevinst eller -tap:

• Short-Term. Kortsiktige kapitalgevinster eller -tap refererer til eiendeler du har eid i ett år (365 dager) eller mindre.
• Long-Term. Langsiktige gevinst og tap kommer fra formue du har eid i lenger enn ett år (365 dager).

Kortsiktige kapitalgevinster og langsiktige kapitalgevinster beskattes til forskjellige priser. For å avgjøre om gevinsten din skal skattlegges til en kortsiktig eller langsiktig rente, og for å finne ut kostnadsgrunnlaget for eiendelen, må du ha dokumenter som viser følgende:

• Den nøyaktige datoen du kjøpte eiendelen
• Innkjøpsprisen, inkludert skatter eller avgifter du har betalt (du må også spore flere investeringer som er gjort for å øke verdien på eiendelen, for eksempel forbedringer som er gjort i eiendommer eller utbytte reinvestert)
• Den eksakte datoen du solgte varen
• Salgsprisen du mottok for eiendelen og eventuelle gebyrer eller andre kostnader ved å selge den

Når du har fått all den riktige dokumentasjonen, kan du beregne det nøyaktige beløpet du bør erklære som en gevinst eller tap og bestemme gjeldende skattesats.

Skattesatser for kapitalgevinster

Kortsiktige kapitalgevinster beskattes i samme takt som din ordinære inntekt, for eksempel lønn fra en jobb. Langsiktige kapitalgevinster beskattes derimot med spesielle langsiktige kursgevinstpriser.

Før skattekutt- og stillingsloven fra 2017 (TCJA), ble disse satsene bundet til de vanlige inntektsskattekonsollene. Hvis de langsiktige kapitalgevinstene dine falt innenfor inntektsskattegraden på 10% eller 15%, var skattesatsen på disse gevinstene 0%. Hvis de falt i 25% til 35% skattekonsollen, var skattesatsen din for disse gevinstene 15%. Og hvis de falt innenfor det maksimale avgiftsområdet for 39,6%, betalte du maksimumssatsen på 20%.

TCJA beholdt 0%, 15% og 20% ​​på langsiktige kapitalgevinster, men de er ikke lenger bundet til ordinære skatteregler. For skatteårene 2018 til 2025 har langsiktige kapitalgevinster egne skatteannonser. For 2019 er de:

For de fleste er deres langsiktige skattemessige gevinstskattesats lavere enn den vanlige inntektsskattekraften, så det er en fordel å holde eiendeler i mer enn ett år.

Spesielle regler

Ikke alle formue blir skattlagt på samme måte. Skattemyndighetene har spesielle regler for å beskatte gevinster ved salg av hjemmet eller samleobjekter, for eksempel kunst og antikviteter.

Kapitalgevinster ved å selge hjemmet ditt

Pengene du tjener på å selge din primære bolig anses som en kapitalgevinst. Heldigvis gir skattekoden deg et par pauser som kan utgjøre en betydelig del av overskuddet ditt skattefritt.

• Ingen skatt på de første $ 250.000 av gevinsten. Dette er en stor. Du trenger ikke å betale merverdiavgift på de første $ 250 000 du gjør ved salg av hjemmet, eller $ 500 000 for et ektepar som innleverer i felleskap. For å kvalifisere deg til denne pausen, må du ha eid huset og bodd i det som din primære bolig i to av de siste fem årene før salget, og du kan ikke ha brukt denne ekskluderingen på et annet hjem de siste to årene. Se publikasjon 523 for flere detaljer og spesielle omstendigheter.
• Lukking av kostnader og forbedringer øker grunnlaget. Kostnadsgrunnlaget for hjemmet ditt inkluderer mange av dine stengekostnader, inkludert juridiske, tittel- og opptaksgebyr og provisjoner. Det inkluderer også kostnadene for ytterligere eller betydelige boligforbedringer (men ikke reparasjoner). Å holde oversikt over disse utgiftene kan hjelpe deg med å unngå en stor skattepliktig gevinst.

For å illustrere, la oss si at du kjøpte et hjem i 2009 for $ 150 000 og betalte $ 4000 i sluttkostnader. Du bodde i hjemmet som din primære bolig og satte inn $ 100.000 forbedringer i hjemmet i løpet av den tiden. I 2019 selger du boligen for 525 000 dollar. Din skattepliktige gevinst vil være som følger:

Ved å føre tilstrekkelig journal over boligens opprinnelige kjøpesum, lukkekostnadene du betalte og forbedringene du la inn i huset, unngår du å bli beskattet av et betydelig beløp av overskuddet du gjør når du selger eiendommen.

Kapitalgevinster på samleobjekter

Hvis du investerer i samleobjekter som kunst, frimerker, mynter, antikviteter og andre ting som har en tendens til å verdsette over tid, må du vite om skattemessig behandling av gevinster på samleobjekter.

Gevinst på samleobjekter som eies i ett år eller mindre, beskattes til ordinære inntektssatser, det samme som salg av aksjer eller andre formue. Men gevinster på samleobjekter som holdes i mer enn ett år beskattes med en skattesats på 28% av kapitalgevinsten, uavhengig av gevinstbeløpet.

Hvordan påvirker kapitaltap skatt??

Når du selger formue med underskudd, kan du bruke tapet til å oppveie andre kapitalgevinster. Hvis kapitaltapet ditt overstiger kapitalgevinsten din, kan de motregne opptil 3000 dollar av annen inntekt - med mindre du er gift og innleverer en avkastning separat fra ektefellen din, i så fall kan du trekke fra inntil $ 1500.

Si for eksempel at du solgte A og tjente 5.000 dollar i kapitalgevinster. Du solgte også B med tap på 7 000 dollar. Du kan bruke 5 000 dollar av det tapet for å utligne gevinsten du har gjort på aksje A, og de ekstra $ 2000 av kapitaltap kan brukes til å oppveie din ordinære inntekt, for eksempel lønn.

Overføring av kapital tap

Hva om i scenariet over, tapet ditt på aksje B var $ 9000 i stedet for $ 7000? I så fall kan du bruke 5 000 dollar av det tapet for å oppveie gevinsten ved salg av aksje A, bruke 3000 dollar for å oppveie andre inntekter, og du vil fortsatt ha $ 1 000 av kapitaltap igjen. Ikke bekymre deg; at tapet ikke vil forsvinne, selv om du ikke kan bruke det i år. Du vil ha en kapitaltap overføring du kan bruke i et fremtidig skatteår.

Husk at retningslinjene for å kreve kapitaltap er ganske begrensende. Tommelfingerregelen er at bare eiendeler du kjøpte til investeringsformål kan generere et kapitaltap. Så hvis du selger hjemmet, kjøretøyet, møblene eller til og med samleobjekter du brukte personlig med tap, kan du ikke kreve det.

Vokt dere for Wash Sale-regelen

Tilhengere på aksjemarkedet merker ganske mye aktivitet de siste ukene av året når investorer dumper underpresterende aksjer for å ta kapitaltap og få en skattemessig pause. Dette kan være en skattebesparende strategi, men du må sørge for at du virkelig vil dumpe den aksjen, fordi hvis du kjøper den tilbake for raskt, kan du miste fradraget.

Dette kalles vaskesalgsregelen, og den er utviklet for å forhindre at investorer losser aksjer på slutten av året, krever krav om kapitaltap og deretter kjøper tilbake aksjene med en gang. Regler for vaskesalg sier at hvis du selger en aksje med tap, og du kjøper en "vesentlig identisk" aksje eller sikkerhet innen 30 dager før eller etter salget, kan du ikke kreve kapitaltapet.

For en mer detaljert forklaring av vasksalgsregelen, se IRS-publikasjon 550.

Endelig ord

Det tar enten stum flaks eller et øye for markedet å vinne store investeringer i aksjer eller eiendom, men det tar bare anstendig planlegging å dra nytte av skattefordelene priser når du selger verdsatte eiendeler. Hvis du har en stor portefølje av aksjer, obligasjoner og eiendommer, bør du samarbeide med en kunnskapsrik skattepersonell for å administrere skatteeksponeringen.

Investerer du i verdipapirer eller eiendommer? Hvordan håndterer du gevinst og tap på skattetid?